Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить вычет за покупку квартиры в ипотеку если в декрете?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Кто предоставляет налоговую льготу
Контроль за получением налоговых вычетов лежит на ИФНС. При получении льготы у работодателя контроль осуществляется либо до его предоставления, либо в ходе выездной налоговой проверки. Получить налоговый вычет можно:
- Непосредственно в ИФНС путем подачи декларации, заявления, пакета документов. Льгота предоставляется по истечении года получения доходов и расходов.
- У работодателя на основании уведомления, выданного ИФНС после проверки документов, подтверждающих право на льготу имущественного или социального вида.
- У работодателя на основании заявления на стандартный вычет без дополнительного разрешения ИФНС. В зависимости от вида вычета пакет документов имеет отличия.
Рубрика «Вопрос — ответ»
Вопрос №1. Может ли лицо, находящееся в декретном отпуске, отказаться от применения вычета на лечение в пользу супруга?
Супруг имеет право получить социальный вычет на лечение жены. Документы должны быть соответствующим образом оформлены.
Вопрос №2. Накапливается ли неиспользованный стандартный вычет при нахождении в декретном отпуске?
Неиспользованная сумма вычета не накапливается за время декрета. Льгота предоставляется в месяце получения дохода.
Вопрос №3. Какой возраст ребенка рассматривается при получении социального вычета на лечение?
Льгота предоставляется на ребенка, не достигшего 18 лет. В состав пакета документов включается свидетельство о рождении.
Вопрос №4. Как заверяются копии документов, представляемых в ИФНС?
Дубликаты заверяет само физическое лицо с расшифровкой подписи фамилией. При необходимости инспектор имеет право затребовать предоставления оригиналов для сверки. Ряд документов, например, справка о доходах, предоставляется в оригинале.
Может ли женщина взять ипотеку в декрете
Согласно Федеральному закону 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» для беременных и женщин, находящихся в декретном отпуске, не существует препятствий получения жилищного кредита в банке. На практике же финансовые учреждения считают таких заемщиков наравне с безработными. Подобное отношение складывается на основании следующих причин:
Низкого уровня дохода. Женщины по уходу за 1 ребенком до 1,5 лет получают 40% от заработной платы по декретной ставке. При этом при рождении малыша расходы из семейного бюджета увеличиваются, что расцениваются сотрудниками банковского учреждения дополнительным обременением при выплате ипотеки.
Высоких рисков. Финансовые организации зарабатывают на процентах, которые выплачивает заемщик банку за использование заемных средств. При возникновении ситуации, когда женщина в декрете не сможет погашать ссуду, ипотечные специалисты могут обратиться в суд для материального взыскания. При этом закон запрещает лишать мать пособия по уходу за ребенком в счет уплаты долгов перед банком. Поэтому кредитные учреждения могут отказать в выдаче ипотеки из-за риска потерять выгоду от финансовой сделки.
Отсутствие гарантий. Как правило, женщина в декретном отпуске не имеет источников дополнительных доходов, кроме выплат, положенных по закону. Поэтому для банков данная категория граждан относится к ненадежным плательщикам.
Практика показывает и другие причины отказов в получении ипотеки в декрете – испорченная кредитная история, низкое доверие к созаемщикам или отсутствие поручителей по долговому обязательству. Способом повысить шансы одобрения по жилищному займу будет доказательство своей платежеспособности.
Можно ли оформить налоговый вычет в декретном отпуске
НК РФ предоставляет гражданам право на налоговый вычет при соблюдении одного главного условия – его получатель платит в казну НДФЛ. Поэтому если женщина находится в декретном отпуске, право на вычет возникнет лишь при соблюдении данного требования.
Но проблема в том, что с пособия по уходу за ребенком в России подоходный налог не отчисляют. Поэтому если данная выплата – единственный источник дохода молодой мамы, получить вычет, будучи в декрете, она не сможет.
Но если женщина выплачивает НДФЛ с любых иных доходов, право на возврат налога за ней сохраняется даже, если она находится в декретном отпуске. Например, молодая мама официально сдает или продает личное имущество и платит налог на доходы физических лиц.
В праве на вычет ей не откажут и еще в одном случае: если она отчисляла НДФЛ в течение какого-то времени в период, который подпадает под налоговый вычет.
Как вариант, если женщина замужем, она имеет право свой вычет перевести на супруга. Или ей придется дожидаться, когда закончится декретный отпуск.
Как получить возврат и перечень документов
- Чтобы получить сумму уплаченного ранее НДФЛ, необходимо собрать комплект документации и сдать в ИФНС лично, по почте либо онлайн:
- справка 2 НДФЛ; сюда можно добавить и другие документы о доходах, если таковые были в налоговом периоде, например, от сдачи жилья в аренду;
- правоустанавливающие бумаги – договор купли-продажи, ипотеки, лечения и пр.;
- чеки, квитанции и т. д.;
- справка об уплате процентов – в случае погашения ипотеки;
- паспорт;
- соглашение о распределении имущественного вычета – если собственников жилья несколько;
- заявление о предоставлении компенсации в свободной форме;
- декларация 3 НДФЛ.
Кто может получить налоговый вычет
Суть применения налогового вычета состоит в том, что государство разрешает налогоплательщику не платить налог с части дохода или возвращает часть уже уплаченного. Такую льготу можно получить при покупке квартиры, оплате лечения, обучения, при инвестировании с помощью ИИС, оплате страховых взносов и при многих других расходах.
Налоговую льготу по НДФЛ может получить налоговый резидент РФ, имеющий доход, с которого он платит подоходный налог по ставке 13% или 15%.
Родители в декрете также имеют право получить льготу, если у них есть иной доход кроме государственного пособия по уходу за ребенком.
С 2021 года в расчет возврата входят только доходы, полученные по трудовым договорам, договорам ГПХ, от оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду и некоторые другие доходы.
Чтобы мать или отец могли получить вычет, у них кроме пособия должны быть иные налогооблагаемые доходы. Обращайтесь к нашим экспертам — они рассчитают точную сумму вычета, за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в инспекцию.
Рубрика “Вопрос – ответ”
Вопрос №1. Может ли лицо, находящееся в декретном отпуске, отказаться от применения вычета на лечение в пользу супруга?
Супруг имеет право получить социальный вычет на лечение жены. Документы должны быть соответствующим образом оформлены.
Вопрос №2. Накапливается ли неиспользованный стандартный вычет при нахождении в декретном отпуске?
Неиспользованная сумма вычета не накапливается за время декрета. Льгота предоставляется в месяце получения дохода.
Вопрос №3. Какой возраст ребенка рассматривается при получении социального вычета на лечение?
Льгота предоставляется на ребенка, не достигшего 18 лет. В состав пакета документов включается свидетельство о рождении.
Вопрос №4. Как заверяются копии документов, представляемых в ИФНС?
Дубликаты заверяет само физическое лицо с расшифровкой подписи фамилией. При необходимости инспектор имеет право затребовать предоставления оригиналов для сверки. Ряд документов, например, справка о доходах, предоставляется в оригинале.
Получить налоговый вычет можно в ФНС или через работодателя, у которого сотрудница числится в декрете. Необходимо составить заявление с указанием реквизитов для зачисления средств, заполнить декларацию 3-НДФЛ. К этим бумагам приложить копии документов, подтверждающие период работы, за который женщина получала облагаемый налогом доход.
При обращении к работодателю оформление справки 2-НДФЛ он берет на себя. Вместе с тем следует приложить: копии ИНН и паспорта, договор купли-продажи, ипотеки с графиком платежей, чеки и квитанции, подтверждающие траты, правоустанавливающие документы. Если налогоплательщик претендует на другой тип вычета, то список будет меняться. Он представлен в статьях по тому либо иному виду льготы, ведь другие вычеты могут быть оформлены только на стандартных условиях после выхода на работу.
После поступления документов в ФНС около трех месяцев длится проверка, а затем еще месяц средства поступают на счет. Подводя итоги, нужно отметить, что женщинам в декрете можно не переживать, поскольку получить налоговый вычет, в частности имущественный, они смогут и после выхода на работу. А если поработают какое-то время, выгода будет очевидней. Также за женщину в декретном отпуске ее часть льготы может получить муж при подаче соответствующего заявления о передаче вычета в определенном размере.
Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку если я в декрете в 2019 году
Главная страница » Ипотека »
Тогда возникает вопрос, может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает? Утвердительный ответ будет только в том случае, если недвижимость была приобретена в браке. В этом случае супруг может вернуть все своим уплаченные налоги за период с момента покупки в течение 3 лет.
Другой способ получения вычета Важно знать, что законодательством предусмотрен не только вариант возврата уже уплаченного подоходного налога. Если гражданин приобрел недвижимость, дающую ему право на возврат налога, соответственно, он может его не платить, чтобы потом не возвращать.
Такой вариант также предусмотрен законодательством.
Для оформления имущественного вычета требуется:
- договор купли-продажи;
- акт передачи;
- правоустанавливающие документы;
- платежные документы;
- договор ипотеки;
- график внесения платежей по ипотеке.
Образец заявления на налоговый вычет за покупку квартиры здесь. Для оформления социального вычета на лечение требуется:
- договор с медицинским учреждением;
- копия лицензии заведения;
- рецепты;
- квитанции, чеки и другие бумаги, подтверждающие расходы.
Образец заявления на налоговый вычет за лечение здесь.
Для оформления социального вычета на обучение требуется:
- договор с учебным заведением;
- копия лицензии заведения;
- справка об обучении;
- документы, подтверждающие расходы.
Образец заявления на налоговый вычет за обучение здесь.
Такое право возникает на основании того, что все имущество, нажитое супругами, признается общим, а соответственно они вместе понесли одинаковые затраты. Данное правило распространяется на все случаи, кроме тех, когда между супругами существует брачный договор, содержащий иные правила разделения имущества между мужем и женой.
Если такой договор регулирует доли, которые предусмотрены каждому супругу, то на основании его, каждый супруг может вернуть только ту часть налога, которая будет соразмерна его доле. Субсидии Важным нюансом при расчете суммы возврата является фактическая стоимость уплаченных денежных средств гражданами.
Если в приобретении недвижимой собственности участвовали государственные или муниципальные средства, то с них вернуть налоговый вычет нельзя.
Они должны быть в виде расписки при передаче наличных средств продавцу, платежные квитанции при передаче средств путем безналичного расчета. Также при получении целевого кредита в банке, должен быть предоставлен об этом платежный документ.
- Копия ИНН заявителя.
- Оригинал паспорта заявителя.
- Также потребуется заполнить налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ отдельно за каждый год и заявление о перечислении средств на определенный счет также за каждый год. Кроме этого обязательно составить совместное заявление от обоих супругов с указанием порядка получения ими налогового вычета на совместную собственность.
В договоре должно быть прописано, какая часть денег получена от покупателя, какая в виде субсидии государства.
- Если имеется, свидетельство о регистрации права собственности на приобретенное жилье, а также на построенный дом или землю под строительство.
- Если нет свидетельства, то необходимо предоставить выписку из ЕГРП, которая выдается теперь вместо свидетельства о регистрации прав на приобретенную недвижимость.
- Если будут возвращаться уплаченные проценты по кредиту, то требуется ипотечный договор, график платежей, а также справка о фактически выплаченных процентах за данный период.
- Копия свидетельства о браке, если супруг возвращает налог за жилье, оформленное в совместную собственность.
- Документы, подтверждающие получение и передачу денежных средств.
Поэтому женщина в декретном отпуске при получении одного пособия по уходу за ребенком может воспользоваться налоговой льготой лишь после выхода на рабочее место и получения заработка. Правое регулирование Вопросы оформления разных видов налоговых вычетов в 2018 году изложены в статьях 218-221 Налогового кодекса РФ.
Его можно оформить в случае произведенных расходов:
- на приобретение жилья;
- на его строительство;
- на приобретение земельного участка под будущее строительство.
Налоговый вычет можно получить при наличии следующих оснований:
- при строительстве или покупке уже готового объекта недвижимости, а также земли для будущего возведения такого объекта на территории России;
- при уплате кредита и процентов, который был оформлен на целевое строительство или целевое приобретение жилья, либо доли в нем.
Оформить такой вычет может любой гражданин страны, который является налоговым резидентом. Срок, за который можно вернуть уплаченные налоги, составляет 3 года с момента приобретения жилья. Обязательным условием является отчисление налога за указанный период. Для пенсионеров данный срок может быть увеличен на 4 года.
Потребуются копии, которые нужно будет заверить заявителю.
- Заполнить заявление вместе с супругом, который является фактически собственником жилья. В заявлении нужно указать, в каком процентном соотношении супруги возвращают налог за определенный год.
- Подать все документы в налоговые органы, также, не забыв указать реквизиты банковского счета, куда должны быть перечислены средства.
- Спустя 3 месяца после проверки документов, денежные средства будут перечислены на указанный счет.
Если будут обнаружены ошибки и неточности, документы будут возвращены на доработку заявителю.
Есть ли смысл открывать ИИС перед декретным отпуском?
Если женщина находится в декрете или в отпуске по уходу за ребёнком, то она получает пособие, которое не облагается НДФЛ. Это значит, что к данному доходу нельзя применить вычет на взносы по ИИС. Ситуация меняется, если есть иной источник заработка или выбран второй тип вычета по ИИС (на доход).
Согласно Налоговому кодексу пособие по беременности и родам и пособие по уходу за ребёнком в возрасте до 1,5 (до 3 лет) не облагается НДФЛ (п. 1 ст. 217 НК РФ). Это значит, если в течение данного периода женщина получает только это государственное пособие, то за эти года рассчитывать на вычет со взносов не приходится.
Пример 1
Петрова Ольга, 32 года, открыла ИИС в 2017 году и сразу внесла на него 400 000 руб. С начала года до октября 2017 года включительно она ежемесячно получала зарплату в размере 30 000 руб. (до налогообложения). За 10 месяцев работодатель удержал НДФЛ в размере 39 000 руб. В ноябре она ушла в отпуск по беременности и родам на 140 дней, получив пособие в размере 75 500 руб.
В 2018 году она пополнила ИИС на 100 000 руб. За этот год она получала только пособие по уходу за ребёнком в размере 14 000 руб. ежемесячно.
Ольга применила вычет на взносы. Она вправе вернуть за 2017 год только 39 000 руб. За 2018 год у неё нет дохода, который облагается НДФЛ по ставке 13%, а значит, нет налога, который возвращается при применении данного вычета. За этот период она не получит возврат.
Однако применить вычет на взносы возможно, если женщина в декрете продолжает работать неполный рабочий день, например, удалённо. Тогда она будет получать и пособие, и заработную плату. При этом зарплата будет облагаться НДФЛ в общем порядке по ставке 13%, соответственно, будет налог, который можно вернуть, применяя вычет на взносы по ИИС.
В этом случае обязательно следует обратить внимание на корректное установление неполного рабочего дня, иначе есть риск потерять пособие.
Также женщина может получать иной доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, например, доход от операций на обычном брокерском счёте. Но необходимо учитывать, что к полученным дивидендам вычет не применяется (п. 3 ст. 210 НК РФ).
письмо ФСС РФ от 22.03.2010 N 02-03-13/08-2498, пост. АС ЗСО от 31.07.2018 № Ф04-3150/2018, определение ВС РФ от 01.12.2017 № 309-КГ17-17691 по делу № А50П-505/2016
Пример 2
Волова Анна, 26 лет, открыла ИИС в 2018 году и пополнила его на 250 000 руб. В тот период она находилась в отпуске по уходу за ребёнком до 1,5 лет и получала ежемесячно пособие в размере 20 000 руб. Она подрабатывала на полставки по основному месту работы, получая ежемесячно 15 000 руб. (до налогообложения), с которых работодатель за год удержал налог в размере 23 400 руб. А также в 2018 год она получила прибыль от продажи ценных бумаг на брокерском счёте в размере 100 000 руб., с которых брокер удержал НДФЛ в размере 13 000 руб. Анна в 2019 году подала декларацию 3-НДФЛ, где указала две налогооблагаемых базы — зарплату и брокерский счёт, которые уменьшила на сумму взноса на ИИС. Таким образом, она вернёт 32 500 руб. (250 000 руб. * 13%). Доход в виде пособия в расчёте суммы вычета не участвует.
Напоминаем, согласно Налоговому кодексу владелец ИИС вправе выбрать вычет на взносы или на доход.
Первый представляется исходя из денежных средств, внесённых на ИИС в течение календарного года (до 400 000 руб.), при этом можно вернуть не более суммы НДФЛ, уплаченного по ставке 13% за этот же год. Максимальная сумма возврата за календарный год 52 000 руб., то есть 13% от максимальной суммы взноса. Вычет на доход позволяет освободить от уплаты НДФЛ доход, полученный по операциям с ценными бумагами и ПФИ на ИИС. Данный вычет не зависит от наличия иного налогооблагаемого дохода.
Подробнее о данных вычетах читайте в статье «Выбор типа налогового вычета для ИИС».
Налоговый вычет при покупке квартиры и декретном отпуске
от 03 апреля 2015 г.
03 апреля 2015 г.
Применять налоговый вычет вы можете только к доходам, облагаемым 13-ти %-м налогом. Сумма вычета в вашем случае 2 млн (это максимум). Вы единственный собственник квартиры?
Право на вычет у вас возникло в 2014 году, соответственно сейчас, в 2015, вы можете вернуть налоги, уплаченные вашим работодателем за вас в 2014 году. Для этого вам нужно взять справку по форме 2-НДФЛ за 2014 год и та сумма удержанного налога, которая там фигурирует, может быть вам возвращена при подаче декларации. То есть возвращается налог по мере его уплаты в бюджет. Общая сумма возврата 260 тыс (2 млн*13%),
Если в декретном отпуске и отпуске по уходу за ребенком у вас не будет никаких доходов, облагаемых налогом помимо пособия (пособия по уходу не облагаются этим налогом, поэтому не считаются), то продолжить получение вычета вы сможете после выхода на работу.
Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.
Бесплатно для владельцев пакета услуг Сбербанк Первый, Sberbank Private Banking или при наличии договора страхования «Билет в будущее» или со скидкой 30% при наличии пакета Золотой или Зарплатный.
Предельные суммы вычетов, предоставляемых налогоплательщикам
Законодательством установлены суммы ограничений, предусмотренные для каждого вида льготы. Установлены предельные значения:
- Для имущественного вычета при покупке жилой недвижимости – 2 млн. рублей в размере расходов и 3 млн. рублей по уплаченным процентам кредитного договора.
- Для имущественного вычета при продаже жилой недвижимости – 1 млн. и 250 тысяч при реализации прочего имущества.
- Для социального вычета на лечение (собственное или родни), лечение по перечню – 120 тысяч рублей, обучение детей – 50 тысяч рублей. Заявитель льготы должен выбрать вид предъявляемых расходов, общая величина которых составляет 120 тысяч рублей, за исключением обучения детей и оплаты дорогостоящего лечения.
- Для стандартного вычета – 1 400 на первого и второго ребенка и 3 000 на третьего.