Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть часть налогов, которые я заплатил? Объясняет юрист». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При получении вычета через налоговую инспекцию необходимо дождаться окончания года, в течение которого необходимо платить налоги и ждать, когда пройдет камеральная проверка (месяц), после чего вся сумма вычета будет начислена на ваш банковский счет. Если же выбрать получение налогового вычета через работодателя, то деньги можно получить в этом же году. С точки зрения сроков получения денег очевидны преимущества получения вычета через работодателя: НДФЛ не удерживается им уже в текущем году начиная со следующего месяца после подтверждения из налогового органа о праве на вычет. Однако в случае если налогоплательщик имеет право на получение вычета по нескольким основаниям, выгоднее получать его через налоговый орган. Дело в том, что некоторые вычеты ограничены по срокам получения (например, на лечение), и в текущем году работник через работодателя просто может не успеть его получить. При обращении в инспекцию налогоплательщик получит одновременно вычет по всем основаниям.
Как получить два вида имущественных вычетов одновременно
На практике чаще всего за продажей жилого помещения сразу же следует покупка нового жилья, взамен проданного. И тогда возникает вопрос, можно ли потребовать получения сразу двух имущественных вычетов, один — с реализации имущества, другой — с покупки новой квартиры или дома. Министерство финансов и налоговые органы позволяют получить вычет дважды, но при условии, что сделки купли и продажи имели место в рамках одного календарного года.
При этом должны выполняться и стандартные требования к получению имущественного вычета, также должны быть предъявлены все подтверждающие факт совершения сделок бумаги.
Нужно помнить, что имущественный вычет при продаже жилья может быть применен несколько раз, а вот налоговый вычет при покупке жилой недвижимости возможен лишь раз в жизни и в отношении только одного объекта имущества. Следовательно, если гражданин уже подавал заявление на вычет по НДФЛ с приобретенного жилья, он не имеет права получать его снова.
За кого можно получить вычет за обучение
Налоговые вычеты за лечение и обучение, оплаченные в одном году, возможно получить не только за себя. Категории лиц, за которых вы можете вернуть Налог, разные.
Если вы оплачиваете свою учебу и своих родных:
- Собственное обучение любой формы: очная, заочная, вечерняя и т.д.;
- Обучение ребенка, брата или сестры до 24 лет только по очной форме обучения;
- Обучение опекаемых до 18 лет только по очной форме обучения.
Этот вид налоговой льготы можно оформить за расходы на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, имеющих лицензию на оказание образовательных услуг (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Например, школе, детском саду, учреждениях дополнительного образования, разных курсах и т.п.
Обратите внимание! Супруг не может получить вычет при оплате обучения другого супруга. Несмотря на это, есть возможность для возврата налога: так как расходы в браке общие, учащийся супруг сам может вернуть НДФЛ по расходам второго супруга.
Налоговый возврат можно оформить через ФНС или через работодателя. Список документов для оформления социального налогового возврата на работе:
- Договор на оказание медицинских услуг с клиникой;
- Копия лицензии клиники на оказание медицинских услуг;
- Справка об оплате медицинских услуг, выданную клиникой;
- Платежные документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.
- Документы, подтверждающие родство — при возврате налога за лечение родителей, мужа/жены или детей.
- Рецепты на лекарства от лечащего врача.
При подаче документов через ФНС нужно приложить:
- Декларацию 3-НДФЛ;
- Справку 2-НДФЛ о доходах;
- Заявление на возврат НДФЛ — только для декларации за 2019 г., так как с 2020 г. заявление входит в форму, и отдельно его подавать не нужно.
Родители вправе получить налоговый вычет на ребенка
Интересно, что получить налоговый вычет дважды может ребенок. Если родители купили квартиру, одним из собственников которой является несовершеннолетний ребенок, как его представители они имеют право на получение налогового вычета. При этом сам ребенок после достижения 18-летнего возраста может купить квартиру и снова воспользоваться правом на получение налогового вычета.
«Вычет за несовершеннолетнего ребенка предоставляется родителю, даже если ребенок является единственным собственником квартиры, — объясняет Ольга Ботова. — В такой ситуации правильнее говорить не о передаче вычета от ребенка к родителю, а о приписывании расходов на такую покупку родителю. Ребенок права на вычет в такой ситуации не теряет. Родителю для получения вычета нужно соответствовать обычным условиям: иметь неиспользованный или недоиспользованный вычет в пределах двух миллионов рублей. В том случае, если родитель пользовался вычетом ранее и получил его полностью, он уже не может повторно получить его по расходам на покупку квартиры для ребенка».
Когда подавать документы на получение налогового вычета?
Подавать заявление для возвращения суммы налогового вычета для сделок на вторичном рынке покупатели имеют право сразу после завершения года, в котором была куплена квартира. Подать декларацию для получения налогового вычета можно в любой момент, каких-то ограничений по срокам для этого не установлено. Для новостроек отсчет этого срока начинается после того, как объект был передан участнику долевого строительства и подписан акт приема-передачи. Особым образом определяется момент, когда можно подавать заявление на налоговый вычет, для сделок, которые прошли в канун нового года — когда сама сделка произошла в прошлом году, а переход права зарегистрирован уже в новом. В этом случае на вторичном рынке ориентируются на момент регистрации сделки.
Все это относится только к наемным работникам, которые выплачивают налог по ставке 13 процентов, предприниматели, которые применяют другие налоговые режимы, не имеют права на налоговый вычет. Кроме того, не полагается выплата тем, кто купил квартиру за счет работодателя или на средства материнского капитала. «При покупке жилья вычет предоставляется в размере расходов налогоплательщика, — рассказывает Ольга Ботова. — Использование маткапитала такими расходами не является. Поэтому, если использование маткапитала прямо указано в договоре купли-продажи, от стоимости квартиры нужно отнять сумму маткапитала. От стоимости квартиры 2 миллиона рублей отнимаем маткапитал 453 тысячи рублей и с остатка 1 миллион 547 тысяч рублей получаем вычет. С другой стороны, если маткапитал использовать для погашения ипотеки, в таком случае такое использование не очевидно и можно заявлять вычет на полную стоимость квартиры».
Также существует прямой запрет на возврат вычета для сделок с квартирами, приобретенными взаимозависимыми лицами (близкими родственниками: супругами, родителями, детьми (в том числе усыновленными), полнородными и неполнородными братьями и сестрами).
Как получить вычет 1,3 млн рублей?
Эта глава касается только тех, кто пообещал «и в горе, и в радости, пока смерть не разлучит» и держит слово. Остальные — могут переходить к следующему пункту.
Итак. Если вы в браке и покупаете квартиру, то недвижимость будет считаться совместно нажитым имуществом. В этом случае каждый из супругов может получить вычет с 2 млн рублей за покупку недвижимости и вычет с 3 млн за проценты по ипотеке. Опять же — если ни один из них до этого вычет не получал.
Правда, недвижимость, чтобы получить такой возврат, должна стоить не менее 4 миллионов рублей, а проценты по кредиту должны перевалить за 6 млн. Такое может получиться, если, например, покупать двухэтажный таунхаус в «Мичуринском» площадью 225 м2.
Если же квартира стоит дешевле, придется распределять доли. Лучше это сделать так, чтобы большая доля была у супруга, который платит больше налогов.
Как получить два вида имущественных вычетов одновременно
На практике чаще всего за продажей жилого помещения сразу же следует покупка нового жилья, взамен проданного. И тогда возникает вопрос, можно ли потребовать получения сразу двух имущественных вычетов, один — с реализации имущества, другой — с покупки новой квартиры или дома. Министерство финансов и налоговые органы позволяют получить вычет дважды, но при условии, что сделки купли и продажи имели место в рамках одного календарного года. При этом должны выполняться и стандартные требования к получению имущественного вычета, также должны быть предъявлены все подтверждающие факт совершения сделок бумаги.
Нужно помнить, что имущественный вычет при продаже жилья может быть применен несколько раз, а вот налоговый вычет при покупке жилой недвижимости возможен лишь раз в жизни и в отношении только одного объекта имущества. Следовательно, если гражданин уже подавал заявление на вычет по НДФЛ с приобретенного жилья, он не имеет права получать его снова.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос № 1: Гражданин забыл подать заявление на вычет, потерял ли он право на его получение?
Ответ: Нет, на требование налогового вычета дается 3 года с того момента, когда вы фактически понесли определенные затраты, только недополученные суммы социальных вычетов не переносятся на будущие годы, именно поэтому следует просить предоставить социальный вычет в первую очередь.
Вопрос № 2: Какие документы нужно подготовить, если я хочу получать имущественный вычет у двух работодателей одновременно?
Ответ: Вам потребуется заполнить заявление на предоставление вам имущественного вычета, собрать документы о проведенной сделке с имуществом и получить в налоговом органе документ, где сотрудник ФНС обозначит сумму налогового вычета за минусом предоставленного вам вычета первым работодателем.
Сроки получения возврата
Возврат налога возможен как через работодателя, так и через налоговую инспекцию. Рассмотрение документов на налоговый вычет быстрее производится по месту работы (до 1 месяца). Государственная пошлина при этом не выплачивается.
Как только весь пакет документов попадает в бухгалтерию, 13%-ный подоходный Налог с заработной платы больше не удерживается.
В случае приобретения второго объекта недвижимости документы собираются заново.
ВНИМАНИЕ !!! Если подавать документы в налоговый орган, то возврата придется ждать около трех месяцев. Затем еще около месяца после окончательной проверки документов и их утверждения необходимо ждать возмещения налогового вычета.
Можно ли получить два налоговых вычета: ограничения
Самое основное, что не понравится любому покупающему квартиру — это применение права на налоговый вычет при покупке квартиры только раз в жизни. Особенно несправедливо выглядит, когда покупка квартиры обходится, согласно договору купли-продажи 500 или 1000 тысяч рублей.
В этих случаях вернуть можно только от 65 и до 130 тысяч рублей (т.к. 13% от стоимости, согласно законодательству).
При этом остальная сумма, которую можно было бы получить, если бы, к примеру, покупка квартиры обходилась от 2 млн. рублей, составляла бы от 195 до 130 тысяч рублей — просто уходит в пользу зрительного зала, т.е. «сгорает». Воспользовавшись однажды налоговым вычетом при покупке квартиры, при котором вы не получили его полностью не дает право пользоваться им при следующей покупке квартиры.
Российские депутаты решили как-то исправить эту несправедливость, т.к. не во всех городах цены на жилье такие как в Хабаровске, например:)
Хотя и в Хабаровске полно сделок, которые имеют в народе название «миллионные». В этом случае будущий счастливый обладатель жилья покупает квартиру и теряет при этом 130 тысяч рублей. Согласитесь, неплохая была бы прибавка к счастью:)
Но бывают такие случаи, когда понимающие продавцы идут покупателю на встречу и продают квартиру, со скидкой, учитывающей этот недополученный налоговый вычет. Компромиссы хорошая практика, вот только не все готовы на них идти.
Итак, российские депутаты вынесли предложение не применять ограничение пользоваться налоговым вычетом лишь один раз. В этом случае, ограничение по сумме сделки при продаже квартиры останется без изменения — 2 млн. рублей, а вот налоговый вычет при покупке квартиры можно будет получить несколько раз, пока «лимит» не будет исчерпан.
Документы для оформления
Для того, чтобы получить компенсацию по уплаченному налогу, необходимо подготовить определённый перечень бумаг, который приведен в таблице ниже.
| Наименование | Характеристика |
|---|---|
| Составленное заявление | Заполняется по установленной форме, которую устанавливает наниматель, либо Налоговая Служба. |
| Декларация 3-НДФЛ (возможность скачивания) | Данные вносятся в бланк установленной формы. Необходимо предоставить информацию за определенный отчетный период. |
| Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (возможность скачивания) | Документ подтверждает прибыль за определённый период. Эта справка нужна для того, чтобы Налоговая Служба смогла отследить доходы и расходы, определив правомерность получения вычета. |
| Реквизиты счета в банке | Представляется возможность взять выписку в любом из банков страны, что будет содержать информацию о счете, на который будут перечислять средства из ФНС. |
Сколько раз можно получить вычет: общие правила
Имущественный вычет — это предусмотренная законодательством РФ привилегия для граждан, которая заключается в возможности вернуть 13% от расходов на покупку жилья, а также уплаченных банку ипотечных процентов.
Максимальный размер соответствующей компенсации в общем случае составляет:
- При оформлении выплаты с квартиры, купленной до 01.01.2014 года:
- 260 тыс. рублей непосредственно со стоимости жилья;
- 13% от фактической суммы процентов, перечисленных в пользу банка (без ограничений по сумме).
Вычет рассматривается как полностью израсходованный:
- в части стоимости жилья — если налогоплательщиком фактически получено 13% от стоимости квартиры (даже если сумма компенсации — меньше 260 тыс. рублей);
- в части процентов — если налогоплательщиком получено 13% от всех уплаченных процентов банку (то есть, к моменту закрытия ипотеки).
При этом, если человек не оформлял ипотеку для покупки жилья, по которому получил вычет (или не использовал ипотечные проценты для исчисления вычета) — он вправе использовать соответствующие проценты для исчисления вычета при покупке другого жилья — но только купленного после 01.01.2014 года.
- При оформлении выплат с недвижимости, купленной с 01.01.2014 года:
- 260 тыс. рублей со стоимости недвижимости;
- 360 тыс. рублей — с процентов.
Вычет считается предоставленным гражданину:
- как только он получит 260 тыс. рублей в качестве выплаты за покупку одного или нескольких объектов недвижимости;
- как только он получит 360 тыс. рублей в качестве выплаты за перечисление банку (одному, нескольким, по одному, по нескольким кредитным договорам) ипотечных процентов.
Возможность повторного получения налогового вычета
Довольно часто люди покупают не один объект недвижимости, отличной является и сумма сделки, поэтому вопрос: можно ли получить вычет при покупке квартиры повторно, возникает по разным поводам. На самом деле, налоговое бремя может быть снижено даже в случае покупки второго объекта, но в случае, если максимальная сумма вычета не была выплачена, либо гражданин России своим законным правом не воспользовался. Действовать приходится по классической схеме:
- В свободной форме подать заявление, в котором указываются основные сведения о сделке.
- Заполнить декларацию (печатными буквами).
- Подать пакет необходимых документов.
В пакет документов входят гражданский паспорт (копии страниц с личными данными и сведениями о регистрации), свидетельство, подтверждающее право собственности. В случае если покупка объекта жилой недвижимости производится супругами, надо представить в налоговый орган свидетельство о браке. При покупке в ипотеку также предоставляется договор с финучреждением и квитанции, подтверждающие уплату процентов по кредиту.
Получить вычет можно двумя способами: через работодателя или налоговые органы, однако надо помнить, что работодатель не возвращает наличные. Работник лишь освобождается от уплаты подоходного налога на срок до получения максимальной выплаты, предусмотренной законом. Если возврат происходит через налоговый орган, то деньги в полном размере поступают на банковский счет налогоплательщика.
Сколько раз можно получить вычет
Что касается имущественного вычета при покупке недвижимости, то количество раз ограничивается в зависимости от года приобретения недвижимости.
Если квартира или дом были куплены до 2014 года, то обращение можно произвести лишь раз в жизни, вне зависимости от суммы вычета. Для недвижимости, приобретенной после указанной даты, можно обращаться несколько раз в пределах установленного лимита. Это означает, что пока налогоплательщик не наберет вычетом 260 тысяч рублей, он имеет право обращаться за льготой по каждой приобретенной квартире.
Важно! После того как сумма будет исчерпана, налогоплательщик теряет право на вычет на последующие покупки недвижимости.
При каких условиях можно получить вычет
Расходы, которые принимаются налоговой к вычету:
- оплата по договору купли-продажи жилой недвижимости (в том числе доли, части);
- оплата по договору долевого участия в строительстве;
- покупка материалов для отделки (если в договоре на приобретаемую квартиру указано, что она передается без отделки);
- оплата работ по отделке (при наличии соответствующего пункта в договоре на приобретаемую квартиру).
Важно знать: Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры или дома
Факта покупки не достаточно, необходимо подтвердить, что:
- право на вычет не было использовано до 2014 года;
- максимальная сумма вычета за покупку 2 млн. не использована полностью.