Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Для некредитных финансовых организаций введены новые формы отчетности». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Необязательно фирма или ИП, к которым направлено внимание финмониторинга, осуществляют нелегальные сделки. Банк проверяет клиентов в первую очередь для себя, в целях безопасности. Возможно, решил перестраховаться. Для подтверждения информации, которую вы предоставляли изначально, служба может потребовать дополнительно принести документы или попросить более детально объяснить цели, на которые направлена оплата. А может и ничего не просить, просто заблокировать расчетный счет без предварительных уведомлений и объяснений. Финмониторинг имеет право без ведома владельца передавать собранную информацию в налоговую или Центробанк. Обладает полномочиями перенаправлять сомнительные платежи в ЦБ, откуда их будет достать впоследствии очень проблематично.
Особенности подготовки форм отчетности МФО
При составлении отчета о микрофинансовой деятельности МФО нужно учитывать следующие особенности заполнения разделов:
-
при составлении отчета за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I и V.
-
при составлении отчета за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I — IV, VI — VIII. К отчету также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность МФО;
-
при составлении отчета, направляемого вместе с заявлением об исключении сведений о МФО из государственного реестра, заполняются раздел I и подраздел 3 раздела II отчета.
Какие сроки отчетности микрофинансовых организаций в Центральный банк России?
1). Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации представляется:
за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года — не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;
за календарный год дважды — не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.
2). Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации, не позднее 15 рабочих дней после отчетного года или даты изменения сведений.
3). Отчет об операциях с денежными средствами предоставляется ежемесячно — не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Что делать в случае блокировки счета
Обнаружение, что счет неактивен, произойдет, скорее всего, при попытке совершить платеж. В интернет-банке появится окно с соответствующим сообщением.
Первым делом стоит позвонить в банк своему операционисту. Если решение заблокировать счет было принято их службой, он объяснит причину этой меры. Когда указание поступает от других органов, сотрудник может не знать, почему это произошло и что делать для разблокировки. В таком случае нужно связываться с тем учреждением, от которого исходила инициатива.
В большинстве случаев потребуется подтвердить операцию документами или погасить задолженность в бюджет.
Например, по решению суда не был уплачен штраф. После внесения нужной суммы работу счета возобновят. Если же причина в недоверии, сотрудники финмониторинга тщательно изучат ваше дело и решение будет зависеть от них.
Какие отчёты нужно предоставить в ЦБ
Законом №151-ФЗ на микрокредитные компании налагается обязанность регулярно отчитываться о своей деятельности. Пункт сдачи отчётов — Центральный банк, периодичность – ежемесячная, ежеквартальная и годовая. Все нюансы чётко прописаны в нормативном акте БР п.3 ст.15 Закона №151-ФЗ.
Отчетность МФО, необходимая для предоставления в главный финансовый орган страны, состоит из трёх отчётов:
- О микрофинансовой деятельности. В течение года сдаётся четыре раза: один раз каждый квартал. На подсчёты даётся 30 дней, в течение этого периода отчёт нужно сдать в ЦБ. Годовые результаты сдаются по окончанию года, на подсчёты выделено 90 дней.
- О персональном составе руководящих органов – годовой. Если в течение отчётного периода происходят смены руководства, делается внеплановый отчёт в течение 30 дней. Столько же времени выделяется для составления плановой отчётности.
- Информация о видах и суммах операций с деньгами – ежемесячно, в течение 15 дней последующего отчётного периода.
За разъяснениями по поводу выполнения каждого отчёта можно обратиться к документации Центрального банка. Как заполнять каждый вид бланка разъясняется в Письме № 57 1-2/1600 от 14 октября 2015 года.
Отчетность МФО: порядки, правила и сроки
14.05.2018 17:38 •
Микрофинансовая деятельность регулируется Законом 2010 года № 151-ФЗ. Законом определено, что государственные органы и Банк России не вправе вмешиваться в деятельность компаний. Надзирающие и регулирующие функции на рынке микрофинансирования возложены на Банк России.
Регулятор организует надзор через систему отчетов МФО, раскрывающую информацию о финансовой деятельности компаний.
Эта работа организуется на основании отраслевых стандартов, указаний и других нормативно-правовых актов Центробанка, весь документооборот организован в электронном виде.
За несвоевременное предоставление отчетности и фальсификацию данных, субъекты финансового рынка несут ответственность в соответствии с Федеральным законом «О Банке России». Самым серьезным наказанием для микрофинансовых организаций может быть исключение из Госреестра.
Представление отчетов МФО в ЦБ не освобождает компании от отчетности перед налоговой. Все требования по налоговой отчетности, предъявляемые к юридическим лицам, распространяются и на микрофинансовые организации.
Прочая отчетность, представляемая МФО
Указание № 5318-У вступит в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. КПК предстоит сдавать отчеты по-новому, начиная с отчетности за отчетный период, следующий за периодом, в котором Указание вступит в силу. Т.е. не ранее, чем с отчетности за 2 квартал 2020 г.
Как следует вводить данные при использовании Программы «Анкета-редактор» в случае, если МФК заключила договор с несколькими БКИ?
Отчетность МФО в ЦБ – это важный элемент функционирования компаний, требующий пунктуальности и открытости. Его несоблюдение влечёт за собой серьёзные штрафные санкции и другие наказания.
А также юридические лица, которые не вошли в перечень респондентов по этой форме за предыдущий год, с объемом перечислений денежных средств свыше 100 тыс. долларов США в пользу одного контрагента-нерезидента по договору суммарно за каждые три последовательных месяца с ноября предыдущего года по октябрь текущего года включительно.
В данном подразделе указываются сведения о всех действующих счетах, а также о счетах, которые действовали, но были закрыты в отчетном периоде.
Как следует вводить данные при использовании Программы «Анкета-редактор» в случае, если МФК заключила с одним кредитором несколько договоров?
ЦБ РФ изменил порядок сдачи отчета об операциях с денежными средствами НФО
1. Отчетность по форме 0420849 «Отчет микрофинансовой компании об аудиторской организации (аудиторе)» (далее — Отчет) должен составляться микрофинансовыми компаниями, в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности которых проводится аудиторская проверка, и представляться в Банк России не позднее 5 рабочих дней после:
дня заключения договора с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности;
дня заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности;
дня получения аудиторского заключения.
Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности отражается отдельной строкой.
Все графы Отчета должны быть заполнены.
2. В разделе I Отчета отражаются следующие сведения.
2.1. В графе 1 указывается наименование микрофинансовой компании на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе: полное фирменное наименование для коммерческой организации или наименование для некоммерческой организации.
2.2. В графе 2 указывается код организационно-правовой формы микрофинансовой компании согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ).
2.3. В графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) микрофинансовой компании — номер, указанный в свидетельстве о постановке российской организации на учет в налоговом органе по месту ее нахождения.
2.4. В графе 4 указывается основной государственный регистрационный номер (далее — ОГРН) микрофинансовой компании — номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица.
2.5. В графе 5 указывается регистрационный номер записи в государственном реестре микрофинансовых организаций, размещенном на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
3. В разделе II Отчета отражаются следующие сведения.
3.1. В графе 2 указывается полное фирменное наименование аудиторской организации (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) индивидуального аудитора), указанное (указанные) в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган в соответствии с пунктом 3 части 2 статьи 15 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2019, N 48, ст. 6739) (далее — Федеральный закон «Об аудиторской деятельности»).
В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия договора (дополнительного соглашения к договору), сведения о котором приведены в Отчете, указывается новое полное фирменное наименование аудиторской организации, а в скобках — ранее зарегистрированное.
3.2. В графе 3 указывается ОГРН аудиторской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ) (для индивидуального аудитора — основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) (при наличии).
3.3. В графе 4 указывается ИНН аудиторской организации (индивидуального аудитора).
3.4. В графе 5 указывается место нахождения аудиторской организации (индивидуального аудитора) и ее (его) адрес в соответствии с ЕГРЮЛ (для аудиторской организации) или единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) (для индивидуального аудитора).
3.5. В графах 6 и 7 указываются соответственно полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор), и номер саморегулируемой организации аудиторов, указанные в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган в соответствии с пунктом 3 части 2 статьи 15 Федерального закона «Об аудиторской деятельности».
Для МКК — С 1 июля 2021 года минимальный размер собственных средств МКК должен составлять 2 миллиона рублей. Требование к наличию минимального размера собственных средств компании необходимо соблюдать на регулярной основе.
Для Ломбардов — В течение 2021 года произойдут изменения в Отчетности, которую Ломбарды предоставляют в Банк России, они вступят в силу с 01 октября 2021 года.
Для КПК — С 1 октября 2021 года вступят в силу изменения в Указание Банка России от 28 декабря 2015 года N 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов».
|
16 августа 2021 |
СЗВ–М за июль 2021 г. |
|---|
Куда должны отчитываться ломбарды
- Общая информация о СРО «НСКК «Содействие»
- Реестр членов СРО
- Реестр прекративших членство в СРО
- Органы управления
- Документы
- Новости
- Недобросовестная практика
- Конференция
- Правление
- Проверки членов СРО
- Контрольная комиссия
- Дисциплинарная комиссия
- Компенсационный фонд
- Переписка с надзорными органами
- Судебная практика
- Экспертиза законодательства
- Отчетность СРО
- Пайщикам КПК
- Вступить в СРО
- Ответы на вопросы
- Отчетность КПК в СРО
- Уведомления КПК
- Проверки
Куда должны отчитываться ломбарды?
Законом №151-ФЗ на микрокредитные компании налагается обязанность регулярно отчитываться о своей деятельности. Пункт сдачи отчётов – Центральный банк, периодичность – ежемесячная, ежеквартальная и годовая. Все нюансы чётко прописаны в нормативном акте БР п.3 ст.15 Закона №151-ФЗ.
Отчетность МФО, необходимая для предоставления в главный финансовый орган страны, состоит из трёх отчётов:
- О микрофинансовой деятельности. В течение года сдаётся четыре раза: один раз каждый квартал. На подсчёты даётся 30 дней, в течение этого периода отчёт нужно сдать в ЦБ. Годовые результаты сдаются по окончанию года, на подсчёты выделено 90 дней.
- О персональном составе руководящих органов – годовой. Если в течение отчётного периода происходят смены руководства, делается внеплановый отчёт в течение 30 дней. Столько же времени выделяется для составления плановой отчётности.
- Информация о видах и суммах операций с деньгами – ежемесячно, в течение 15 дней последующего отчётного периода.
За разъяснениями по поводу выполнения каждого отчёта можно обратиться к документации Центрального банка. Как заполнять каждый вид бланка разъясняется в Письме № 57 1-2/1600 от 14 октября 2015 года.
МФО занимают в финансовом сегменте особе место, документация для подачи в ЦБ составляется с учётом специфики компаний подобного типа. Отделы бланков заполняются следующим образом:
- если к отчёту будет приложено заявление об исключении компании из госреестра, нужно заполнять 1-й раздел и 3-й подраздел 2-го раздела;
- в годовом отчёте (90 дней) нужно заполнять разделы 1-4 и 6-8. Помимо основного бланка, следует приложить бухгалтерский отчёт за прошедший год;
- в годовом отчёте (30 дней) следует заполнять пункты 1 и 5.
Указание ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У
| Наименование обособленного подразделения | Вид обособленного подразделения | Номер телефона | Адрес электронной почты | Адрес для почтовой корреспонденции |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Календарь сдачи отчетности в 2021 году: поквартально
Указанием ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У разъяснено, что при составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и III.
При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I-II, IV-V.
К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность ломбарда.
Разъяснения порядка заполнения информации о видах и суммах операций с денежными средствами ломбардов приведены в информационном письме ЦБ РФ от 17.03.2016 г. №ИН-014-12/13.
Важно!
Отчетность о деятельности ломбарда, отчет о персональном составе руководящих органов, информацию о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций, необходимо заверить усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа) ломбарда (п.5 Указания ЦБ РФ от 09.07.2015 г. №3719-У и п.4 от 30.12.2015 г. №3927-У).
Ломбарды представляют налоговую (в т.ч. и формы 6-НДФЛ), бухгалтерскую, пенсионную, статистическую отчетность в установленном порядке. А в Росфинмониторинг ломбарды представляют специальную отчетность не реже 1 раза в три месяца (приказ Росфинмониторинга от 22.04.2015 г. №110).
Данная отчетность представляет собой информацию о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (основание — Федеральный закон от 07.08.2001 г. №115-ФЗ).
Обновленные требования к ломбардам
Срок сдачи 4-ФСС зависит от способа подачи расчета:
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ФСС |
|---|---|---|
| Расчет 4-ФСС на бумаге | За 2020 год | Не позднее 20.01.2021 |
| За I квартал 2021 года | Не позднее 20.04.2021 | |
| За I полугодие 2021 года | Не позднее 20.07.2021 | |
| За 9 месяцев 2021 года | Не позднее 20.10.2021 | |
| За 2021 год | Не позднее 20.01.2022 | |
| Расчет 4-ФСС в электронном виде | За 2020 год | Не позднее 25.01.2021 |
| За I квартал 2021 года | Не позднее 26.04.2021 | |
| За I полугодие 2021 года | Не позднее 26.07.2021 | |
| За 9 месяцев 2021 года | Не позднее 25.10.2021 | |
| За 2021 год | Не позднее 25.01.2022 | |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2020 год | Не позднее 15.04.2021 |
| За 2021 год | Не позднее 15.04.2022 |
Бухгалтерскую отчетность за 2020 год нужно представить не позднее 31.03.2021, а за 2021 год – не позднее 31.03.2022.
Новые формы отчетности появятся уже в этом месяце, поэтому для корректности заполнения форм отчетности, вам нужно будет обновить 1С. Проверить наличие действующего договора ИТС можно позвонив нашим специалистам.
Для отправки отчетности в ФНС и ПФР подключите сервис электронной отчетности 1С:Отчетность.
Указание ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У
|
20 августа 2021 |
Отчет об операциях с денежными средствами НФО за июль 2021 г. |
|---|---|
|
20 августа 2021 |
Отчет о деятельности МФК за июль 2021 г.* |
Отчеты сдаются ежеквартально. Для каждой формы установлен свой срок сдачи.
|
Название отчета |
Срок сдачи |
|
1-ПИ Учет прямых инвестиций |
15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля |
|
1-ИЦБ Портфельные инвестиции в иностранные ценные бумаги |
10 мая, 10 августа, 10 ноября, 10 февраля |
|
1-АРЕНДА Сведения о долговых обязательствах перед нерезидентами |
15 июня, 15 сентября, 15 декабря, 15 марта |
|
1-ПОЕЗДКИ Сведения о деятельности туроператора |
10 мая, 10 августа, 10 ноября, 10 февраля |
|
1-РОУМИНГ Сведения об абонентах в роуминге |
15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля |
|
1-ТРАНСПОРТ Сведения об оказанных нерезидентам услугах перевозок |
13 мая, 13 августа, 13 ноября, 13 февраля |
|
2-ТРАНСПОРТ Сведения об услугах перевозок, оказанных нерезидентами |
17 мая, 17 августа, 17 ноября, 17 февраля |
| 3-ТРАНСПОРТ Сведения об оказанных нерезидентам доп. транспортных услугах |
21 мая, 21 августа, 21 ноября, 21 февраля |
| 1-МЕД Сведения о медицинской деятельности в отношении нерезидентов |
20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января |
Актуальные изменения налогового законодательства
Как правило, ломбарды займы выдают в наличной форме и под залог имущества. На первоначальном этапе работы возникает вопрос о необходимости применения контрольно-кассовой техники и документальное оформление кассовых операций по выдаче и возврату денежных средств по выданным займам, и оформление таких операций в обособленных подразделениях компании. В данном случае необходимо изучить все нюансы по осуществлению кассовых операций.
При методе начисления, налоговая база формируется независимо от поступивших оплат. Проценты в учете начисляются на конец каждого месяца не зависимо от срока действия договора микрозайма. Это требует организации правильного бухгалтерского и налогового учета в соответствии с требованиями законодательства.
Календарь обязательных отчетных дат пестрит круглый год. Это и ежемесячный, и ежеквартальный и годовой отчет ломбарда. Начиная работу, мало кто знает, что ломбарды обязаны отчитываться в Центральный Банк РФ о своей деятельности, о персональном составе руководящих органов, а также об операциях с денежными средствами. Если первый отчет необходимо предоставлять раз в квартал, то отчет по операциям с денежными средствами предоставляется ежемесячно. Отчет о персональном составе подается один раз в год или в случаях изменения сведений в нем.
Главному бухгалтеру стоит серьезно отнестись к соблюдению требований статьи 2.4 Федерального закона № 196-ФЗ от 19.07.2007г. «О ломбардах». Статья 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях устанавливает ответственность за непредставление или нарушение порядка, несоблюдения сроков представления отчетов, либо представления информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации. Административный штраф на должностных лиц варьируется от 20 000 до 30 000 рублей, на юридических лиц – от 500 000 до 700 000 рублей. Кроме того, для должностных лиц предусматривается дисквалификация на срок до 1 года.
Без ошибок, без просрочек, без стресса и беспокойства вы получаете оптимизацию ваших расходов и налоговых выплат, оптимальную систему бухгалтерского сопровождения и наиболее эффективную схему работы предприятия и надежного партнера. Мы предоставляем полный комплекс услуг — от консультации и составления ежемесячной, ежеквартальной или годовой отчетности до анализа и выявления ошибок в учете. При этом в вашем распоряжении профессионализм, отработанные технологии и исключение риска человеческого фактора.
Выберите удобный формат взаимодействия Вашего бухгалтера со специалистами Акцепт Групп, а также приемлемый для Вас с финансовой стороны формат сотрудничества.
Звоните прямо сейчас!
Услуги для ломбардов (автоломбардов)
| № | Наименование услуги |
Стоимость, руб. | Примечание |
| 1 | Регистрация ломбарда (с регистрацией юрлица в форме ООО и внесением сведений в гос. реестр ломбардов через Банк России) |
30 000 | В стоимость входит:
Дополнительные расходы: госпошлина за внесение в реестр ломбардов (1 500 руб.), нотариальные расходы, электронная подпись (ЭЦП). |
| 2 | Создание ломбарда «под ключ» | 60 000 |
|
| 3 | Внесение в реестр ломбардов через Банк России (для уже зарегистрированных юридических лиц) | 20 000 | В стоимость входит:
Дополнительные расходы: регистрация юрлица c разработкой Устава (10 000 руб.), госпошлина за внесение в реестр ломбардов (1 500 руб.), электронная подпись (ЭЦП). |
| 4 | Подготовка разовой/месячной/квартальной/годовой отчетности ломбарада для представления в Банк России |
|
|
| 5 | Бухгалтерское сопровождение ломбарда, включая подготовку и представление отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, Банк России и Росфинмониторинг | от 20 000 в мес. | Конечная стоимость зависит от количества работников, количества операций в месяц, наличия и количества обособленных подразделений и заключенных договоров займа. |
| 6 | Постановка ломбарда на учет в Пробирную палату | 4 900 | Постановка на учет в Пробирную палату России через Интернет-портал ГИИС ДМДК требуется ломбардам, осуществляющим операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. |
| 7 | Разработка полного пакета договоров и внутренних документов для начала работы ломбарда | 17 500 | В стоимость входит разработка следующих документов:
|
Отчет о деятельности ломбарда
В соответствии с законодательством Российской Федерации, ломбардом является — специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей (ст. 2 Федерального закона «О ломбардах» от от 19.07.2007г.).
В связи с тем, что ломбарды являются некредитными финансовыми организациями, их деятельность подвержена особому контролю со стороны государства. Это объясняется желанием государства обеспечить стабильность финансового рынка, а также защитить права и интересы потребителей финансовых услуг.
Контроль за деятельностью ломбардов осуществляется Центральным банком РФ, который принимает нормативные акты, регулирующие деятельность ломбардов, ведет государственный реестр ломбардов; получает от ломбардов необходимую информацию об их деятельности, а также осуществляет надзор за выполнением ломбардами требований, обращается в суд с заявлением о ликвидации ломбарда и выполняет иные функции.
В целях обеспечения контроля за деятельностью ломбардов, законодательством устанавливается обязанность каждого ломбарда сдавать специальную отчетность.