Подать жалобу в налоговую инспекцию

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подать жалобу в налоговую инспекцию». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В принципе, сообщить об имеющихся нарушениях налогового законодательства в налоговую инспекцию можно любому и по любому поводу (главное, чтобы имело отношение к налогам). Такое право у наших граждан никто не отбирал.

Куда сообщить о налоговом преступлении

1. Подделка удостоверения или иного официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования либо сбыт такого документа, а равно изготовление в тех же целях или сбыт поддельных государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР, штампов, печатей, бланков — наказывается штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок от трех до шести месяцев.) При самом неблагоприятном развитии событий он может получить до 2 лет лишения свободы, а это значит, что данное преступление является преступлением небольшой степени тяжести.

143 УПК РФ (материалы оперативных подразделений ФСЭНП МВД РФ)-80 % от всех зарегистрированных заявлений и сообщений о налоговых преступлениях; сообщениях налоговых инспекций — около 16% общего числа зарегистрированных сообщений о налоговых преступлениях; заявлениях граждан о совершённых налоговых преступлениях — составляют 2-3%; заявлениях о явке с повинной — около 1%; сообщениях средств массовой информации около 2% зарегистрированных сообщений о налоговых преступлениях. Анализ Инструкции о порядке приёма, регистрации и разрешения в органах внутренних дел РФ сообщений о преступлениях и иной информации о правонарушениях выявил, что её положения разработаны без учёта специфики сообщений о налоговых преступлениях.

Во время оформления сотрудника на работу, чаще всего допускаются следующие нарушения:

1. Трудовое соглашение заключается в устной форме. Статья 67 ТК РФ устанавливает форму заключения трудового договора. Согласно данной законодательной норме, соглашение заключается исключительно в письменной форме в двух экземплярах, одни из которых передается работнику. Если по истечению трехдневного срока работником не было подписано соглашение — это повод для жалобы.
2. Оформление срочного трудового договора. В ст. 59 ТК РФ перечислены случаи, при которых заключение срочного соглашения считается оправданной мерой. Если же у работодателя отсутствовали основания для заключения срочного договора с работником, но несмотря на это, трудовое соглашение было подписано обеими сторонами — это прямое нарушение ТК.
3. Необоснованный отказ в приеме на работу. В соответствии со ст. 64 ТК РФ, соискателю не может быть отказано в приеме на работу по причине личной неприязни. Данное правило касается расовой принадлежности, национальности, вероисповедания, семейного положения и иных социальных обстоятельств.

Следует учесть, что лицо, которому было отказано в трудоустройстве, может потребовать от работодателя в письменной форме обосновать причину отказа. Невыполнение данного требования также является основанием для обращения в трудовую инспекцию.

Если платят «черную» зарплату

Самый распространенный повод для жалобы на работодателя – это обход руководством требований Трудового кодекса. С работниками в такой фирме не заключаются трудовые договоры, они не включены в штат и не имеют официального трудоустройства. Ушлые предприниматели могут скрывать этот факт до тех пор, пока работнику не понадобится справка 2-НДФЛ о размере доходов.

Он не пойдет на больничный или не выйдет в декретный отпуск – окажется, что никаких отчислений во внебюджетные фонды работодатель не делал и социальных выплат сотруднику не положено.

Жалоба на «черную» заработную плату подается в обычном порядке , но она должна иметь подтверждение. Лучше приготовить для налоговой инспекции документы о выплате неофициального дохода, внутренние бухгалтерские записи, договор с фирмой о размере реального заработка, выписку с банковского счета с указанием всех сумм «премий», а также аудио и видеозаписи, подтверждающие данный факт.

Как вызвать проверку на работу

Если вы уже смирились с перспективой получить штраф, то заявляйте о наложении штрафа персонально на генерального директора, а не на компанию. Денежные взыскания на должностных лиц в разы меньше, чем на сами организации. Государственные инспекторы труда вправе привлечь работодателя к административной ответственности по каждому выявленному факту нарушения законодательства. В рамках одной проверки могут назначить несколько наказаний за разные нарушения трудового законодательства. Например, за ненадлежащее оформление трудового договора грозит штраф 30 000 рублей, за нарушение порядка направления работников в отпуск — 30 000 рублей, за нарушение порядка привлечения работника к материальной ответственности — ещё 30 000 рублей. Инспекторы при проведении проверки не имеют права выдавать предписания по индивидуальному трудовому спору — например, когда сотрудник обжалует увольнение.

Решения и ответы ФНС по жалобам

Порядок рассмотрения обращений и принятия решений по жалобам строго регламентирован федеральным законодательством. Налоговая инспекция не принимает заявления, в которых не указаны Ф. И. О., а также контакты для обратной связи.

Кроме того, не рассматриваются жалобы со следующими нарушениями:

• обратный адрес заявителя указан недостоверно или не полностью;
• ответ предполагает разглашение государственной тайны или иных данных, охраняемых законом;
• сообщения содержат нецензурную лексику, оскорбления либо написаны неразборчивым почерком;
• заявления требуют специального бланка или личной подписи заявителя;
• сообщения не содержат четкого вопроса или жалобы по существу;
• исток срок подачи жалобы (один год со дня, когда было выявлено нарушение).

Заявления, принятые через электронную форму на сайте ФНС, регистрируются в тот же день, а письменные обращения, принятые по почте, – до 3 дней. Если заявитель хочет сообщить о нарушениях в ходе налоговых проверок и его жалоба не противоречит вышеописанным правилам, то в течение месяца можно ожидать разрешения вопроса. Прочие жалобы рассматриваются в срок до 15 дней.

По результатам обработки обращений выносятся следующие решения:

• жалоба остается без удовлетворения;
• налоговая инспекция отменяет ранее принятое решение, с которым не согласен заявитель;
• лица, действия которых признаны незаконными, привлекаются к ответственности.

Уведомление о принятом решении по жалобе направляется тому человеку, от лица которого она исходила.

У вышестоящей организации на разрешение протестов есть месяц с момента их поступления, если они касаются решений налоговиков об ответственности за правонарушение или отказ в этом. По необходимости срок продлевают (максимум на 30 дней). Для других протестов подобный срок — 15 дней, аналогично пролонгируют. Если в указанные периоды реакции на претензию не последовало, ее обжалуют в суде. Напомним, что в ст. 139.3 НК отмечены случаи, когда протест не рассматривают.

При обжаловании акта или действия в вышестоящий орган они приостанавливаются (до принятия решения по претензии только по соответствующему заявлению). Причем такая приостановка возможна, когда оспаривают вступившее в силу привлечение к ответственности за налоговое нарушение либо отказ в этом. Заявление подают вместе с петицией и банковской гарантией, которая должна соответствовать п. 5 ст. 74.1 НК и другим условиям из п. 5 ст. 138 НК. По ней банк обязуется погасить обязательный платеж по спорному решению.

Порядок рассмотрения анонимного обращения в налоговую.

Подать жалобу в налоговую анонимно можно, но следует учитывать, что:

Таким образом, по ст. 11 ФЗ от 02.05.2006 г № 59-ФЗ в ИФНС обращение граждан по телефону или письменно, без указания своих данных, не рассматривается.

Сотрудник Налоговой службы вправе проигнорировать все, что сказал или написал анонимщик.

В определенных случаях, если говорится о планируемом или совершенном преступлении, звонок (бумага) может быть перенаправлен в МВД или прокуратуру.

Важно! В законодательстве есть непродуманная ситуация, согласно которой, при обращении, анонимно подающий жалобу не обязан подтверждать свои данные документально.

То есть, без подписи и сведений анонимка не рассматривается, но если назваться вымышленным человеком и придумать адрес, телефон, Налоговая служба обязана отреагировать на анонимку.

Проверять, существует ли такой человек и правдивость его информации о себе в ИФНС не будут.

Когда откажут в рассмотрении

Не станут рассматривать заявление, если:

• документ не подписан и неясна личность заявителя. Такой возможности, как подать анонимную жалобу в налоговую, у граждан нет;
• пропущен срок обращения. Установленный годичный срок обжалования решения ФНС восстанавливается ходатайством заявителя при условии, что у пропуска была уважительная причина;
• из текста документа неясно, какие действия или решения инспекции или третьего лица обжалуются;
• заявитель не указал, в чем состоит нарушение: какие его права и интересы были нарушены;
• если подается обращение на действия инспекции, а в ходе его рассмотрения сотрудники ФНС сами устранили нарушения, рассмотрение прекращается, решение не выносится;
• заявитель сам отозвал заявление;
• ранее гражданин уже подавал такое же обращение по тем же основаниям.

Как может быть подана жалоба в налоговую инспекцию?

Чтобы направить жалобу в налоговую, граждане могут воспользоваться следующими способами:

1. Подать жалобу в отделение ФНС.

Для этого необходимо заполнить соответствующий бланк и лично обратиться в территориальное отделение ФНС по месту регистрации юридического лица, являющимся работодателем. Заявителю при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и два экземпляра жалобы. Один остается у налоговых органов, а второй возвращается гражданину с отметкой о принятии, датой, а также подписью сотрудника.

2. Онлайн через интернет на сайте ФНС.

Направить жалобу можно и дистанционным способом, воспользовавшись официальным сайтом налоговой. Процедура доступна для любого пользователя и наличие личного кабинета не обязательно. Для подачи жалобы в налоговую инспекцию онлайн необходимо:

• Перейти на сайт Федеральной налоговой службы;
• Выбрать меню «Физические лица»;
• Зайти в раздел «Подача жалобы в налоговые органы»;
• Выбрать соответствующую жизненную ситуацию;
• Нажать «Создать обращение»;
• Заполнить необходимые поля форм, следуя инструкциям на сайте.

Возможные негативные последствия.

После рассмотрения жалобы и сбора доказательной базы вины компании-работодателя она привлекается к ответственности и несет дополнительные расходы. Вместе с тем, внутри организации принимаются меры по устранению выявленных нарушений. А последующие выплаты сотрудникам будут производиться в полном объеме с соблюдением налогового законодательства.

В свою очередь, итоговый результат будет отрицателен для фирмы в целом и может вылиться в ряд недостатков для самого сотрудника. Среди таких негативных моментов могут быть:

• Ухудшение взаимоотношений между сотрудником и руководством компании;
• Снижения получаемой суммы «на руки», так как размер налогов увеличится;
• Размер официальной зарплаты увеличится, как следствие, будет утрачена возможность получения социальных выплат.

Прежде чем подавать жалобу стоит хорошо взвесить все плюсы и минусы последующего развития событий. Возможно, не всегда жалоба в налоговую инспекцию будет оптимальным решением и выходом из ситуации.

Какой должна быть жалоба?

• Краткой. Нет смысла дополнять её своим мнением, сторонними наблюдениями, впечатлениями от работы и прочим — налоговую инспекцию интересуют только факты и свидетельские показания.
• Информативной. Чем больше полезных сведений вы сообщите тем проще налоговой будет рассмотреть ваш запрос. Если фактов будет недостаточно то жалобу просто — напросто вернут, не рассматривая.
• Корректной. Избегайте эмоциональных вставок, нецензурной лексики, оскорблений. Ваша жалоба — это официальный документ, который должен быть оформлен соответствующе.
• Аккуратной. Не допускайте ошибок, избегайте помарок. Жалоба должна быть читаемой.

Как написать заявление (образец и способы подачи)

Составить заявление контролирующим органам несложно. Главное перед этим – собрать все возможные доказательства получения черной зарплаты, показания свидетелей. При наличии веских доводов налоговая служба может инициировать проверку по жалобе сотрудника, которая установит факт нарушения законодательства. Заявление в налоговую на работодателя, который выдает черную зарплату, может быть подано одним из трех способов:

• При личном обращении в территориальное налоговое управление. Вы можете передать заявление лично начальнику отделения или зарегистрировать обращение в канцелярии;
• Через официальный сайт налоговой инспекции. В специальном разделе портала есть возможность написать жалобу, а также приложив к нему электронное заявление;
• Путем отправки заявления заказным письмом через почту. Вы можете составить заявление, приложить к нему необходимые документы и послать налоговой. Желательно выбрать отправление с обратным уведомлением о получении адресатом.

Ваше обращение должно быть адресовано налоговой инспекции, к которой относится ваш работодатель. Другие инстанции не вправе вести проверки не по месту их обслуживания.

Согласно законным нормативам, заявитель должен получить ответ на жалобу от налоговой службы в течение 30 дней с даты оформления обращения. Налоговая инспекция имеет также еще 30 дней в запасе для проведения проверки и определения фактов нарушения работодателем законодательства. По завершении всех мероприятий трудовая налоговая инспекция должны прислать обращение заявителю о ходе проверки и ее результатов.

Что такое незаконная предпринимательская деятельность

Большинство обращений в ФНС связано с уличением предпринимателей в ведении незаконной деятельности. Здесь возможны следующие нарушения:

1. ИП или юридическое лицо не было зарегистрировано. При этом гражданин или фирма занимается продажей товаров или предоставлением услуг.
2. Регистрация ИП или ООО произошла с нарушением норм действующего законодательства. Чаще всего речь идет о предоставлении ложных сведений.
3. Предпринимательская деятельность ведется без лицензии. Некоторые сферы деятельности требуют наличия соответствующей разрешительной документации. Например, магазина или кафе необходима лицензия на торговлю спиртным. Частные клиники должны получить разрешение на оказание медицинских услуг.
4. Лицензия была выдана с нарушением действующих законодательных норм (были задействованы коррупционные схемы).

Телефон горячей линии налоговой службы

Обратившись по указанному единому справочному номеру контакт-центра ФНС, любой плательщик налогов (физлицо или юрлицо) может задать вопросы по деятельности структур и подразделений указанной службы, получить полноценные консультации по налоговому учету, начислению, срокам и процессу уплаты налогов.

Бесплатная горячая линия налоговой службы России:

Звонки на рассматриваемый единый справочный телефон Налоговой службы бесплатны для звонящего с любого стационарного или мобильного аппарата, находящегося на территории нашей страны. Проще всего позвонить именно по этому номеру. Здесь вас всегда выслушают, или перенаправят нужному специалисту вашего региона. Для каждого региона существует свой налоговый орган. Если вы хотите обратиться именно в своей регион, наберите федеральный номер налоговой, там вам подскажут адрес или телефон инспекции вашего города.

Кроме того, граждане могут воспользоваться услугами принадлежащего им личного кабинета налогоплательщика.

Как составить заявление в налоговую

Документ составляется по общим правилам, поскольку специальной формы для заявлений в ФНС не предусмотрено. Бумага содержит следующую информацию:

1. В правом верхнем углу располагается «шапка». Здесь содержится информация о той организации, куда подается обращение. Ниже указываются данные заявителя. Поскольку речь идет об анонимном документе, то в «шапке» указывается только адреса.
2. Название документа. Например, «Заявление о видении незаконной предпринимательской деятельности».
3. Кратко излагается суть обращения. Нужно описать обстоятельства, при которых произошло нарушение действующего законодательства.
4. Требования. Это может быть привлечение к административной или уголовной ответственности. При этом заявитель должен ссылаться на нормы действующего законодательства.
5. Список прилагаемых документов. Перед тем как обращаться в налоговую, заявителю следует позаботиться о сборе хорошей доказательной базы. Анонимные голословные обвинения рассмотрены не будут.
6. Ставится дата составления документа и подпись заявителя.

Похожие записи:

• Транспортный налог для ветеранов труда в 2023 году в Краснодарском крае
• Как восстановить СНИЛС при утере?
• Как выплачивать отпускные в 2023 году: образцы платежных поручений