Как заполнить платёжное поручение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить платёжное поручение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Закон определяет платежки срочные, досрочные и отсроченные. Первые применяются для авансовых платежей (перед отгрузкой товара) и обычных (после отгрузки). Когда отправляется отсроченное ПП, в банке его определяют в папку «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Какие бывают платежные поручения

Если на счете нет должной суммы, то средства можно переводить частями, при этом на платежке банк делает специальную отметку «Частичная оплата». ПП могут быть также одноразовыми или регулярными (долгосрочными). Первые совершаются и уходят в архив, вторые — производятся систематически, в оговоренные договором даты.

В последние десять лет жизнь предпринимателей стала намного проще. Практически у всех представителей бизнеса устанавливается система «Клиент-банк», в которой за считанные минуты оформляется и отправляется электронное поручение на вывод средств.

Электронные ПП не нужно распечатывать, они передаются по каналам связи. Каждый конкретный банк сам устанавливает порядок работы с платежными документами. Есть техническая поддержка, в любой момент можно позвонить и решить проблемные вопросы.

Если платежки оформляются в бумажном варианте, то всего нужно 4 экземпляра. В банке на всех экземплярах операционист ставит штамп и расписывается. Один экземпляр отдает клиенту как свидетельство платежа. Остальные — служат основанием для снятия со счета указанной суммы и для отправления средств в банк получателя.

Затем банк второй стороны зачисляет на счет своего клиента (получателя) указанную сумму. Оба финансовых учреждения отсылают выписки о движении на расчетных счетах. В данном случае первому придет документ о том, что оплата проведена, второму — о том, что получена.

Ошибки в платёжных документах и их последствия

Ошибки при подготовке платёжных поручений могут привести к серьезным последствиям. Это не только суммы экономического ущерба, штрафы, пени, но также и репутационные риски для плательщика.

Основная масса ошибок при направлении платежей контрагентам происходит в назначении платежа. Неправильно указываются реквизиты договоров, счетов. Ошибочно указывается размер НДС или вообще не указывается. Это поправимые ошибки, обычно решаются оперативным направлением уточняющих писем в адрес получателя средств. Если же ошибка допущена в реквизитах платёжного поручения, платёж просто не уйдет из банка, или вернётся на счёт через некоторые время. Это чревато несвоевременным исполнением контрактных обязательств.

Особое внимание требуется при заполнении платежей в бюджет и фонды. Это связано не только со значительными штрафами (до 20% от суммы неуплаченного обязательного платежа), но также невозможностью в ряде случаев вернуть суммы, или длительным периодом их возврата. В таких случаях требуется оперативное направление платежа вновь, что связано с отвлечением денежных средств от хозяйственной деятельности.

Типичными ошибками при платежах в бюджет выступают:

• несоответствие номера КБК (поле 104). КБК часто меняются, необходимо отслеживать их актуальность. Если платёж ушёл с некорректным КБК, можно направить письмо в ИФНС на уточнение платежа. В ином случае он зачислится как оплата по налогу, к которому относится КБК. Таким образом, по одному основанию будет переплата, по другому — недоимка;
• неправильный номер ОКТМО (поле 105). Требуется уточнение платежа в ИФНС;
• некорректный счёт получателя средств в органах казначейства (поля 15,16). Платеж придется повторить, при этом возникает просрочка по обязательному платежу или сбору;
• прочие ошибки — неверный налоговый период, документ-основание, сумма и т.д.

Инструкция по заполнению реквизитов платежного поручения

При заполнении платежного поручения указывают:

1. № платежки согласно порядковой нумерации, принятой у плательщика (3).
2. Дату ее составления (4).
3. Вид платежа не прописывают (5).
4. Всю сумму платежа прописью (6) и цифрами (7).
5. Наименование организации кратко либо ФИО ИП (8).
6. Банковские реквизиты плательщика: счет, БИК (9 – 12).
7. ИНН (60), КПП (102).
8. Статус плательщика (101). При переводе средств контрагенту поле 101 не заполняют. Реквизит указывается при перечислении обязательных платежей с использованием кодов, список которых представлен в Приложении 5 к Приказу № 107н., например:

Статус плательщика	Код реквизита «101»
налоги в бюджет, взносы	НДФЛ за работников	взносы на травматизм
Организация	01	02	08
ИП	13	02	08

В каких случаях используется платежное поручение

Платежное поручение оформляют, чтобы осуществить следующие операции по:

• оплате сумм контрагентам за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные различные работы;

• внесению предварительной оплаты товаров, работ, услуг;

• оплате налогов и взносов в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также пеней и штрафов, начисленных проверяющими органами к оплате;

• перечислению денежных средств в целях возврата или размещения кредитов (займов) или депозитов и уплаты процентов по ним;

• перечислению периодических платежей в соответствии с условиями договора;

• перечислению средств иным лицам на основе действующих контрактов или законодательных актов.

Как перечислить зарплату нескольким работникам

Когда необходимо перечислить зарплату нескольким работникам, составляется одно платёжное поручение на всю сумму. К нему прилагается реестр платежей. Платёжка должна содержать:

• поле 16 «Получатель» – наименование банка, в котором открыты счета работников, а также его местонахождение
• поле 7 «Сумма» – итоговая сумма к перечислению
• поле 6 «Сумма прописью» – итоговая сумма к перечислению прописью
• поле 20 «Назначение платежа» – код 1
• поле 21 «Очерёдность платежа» – код 3
• поле 24 «Назначение платежа» – наименование выплаты, а также номер и дата реестра, прилагаемого к платёжному поручению

Согласно приложению 1 к Положению Центробанка РФ от 29.06.2021 № 762-П работодатель при удержании из зарплаты суммы по исполнительному листу должен указать в поле 24 итоговую сумму удержания (ВЗС).

Форму реестра банки разрабатывают самостоятельно. Единая форма отсутствует, однако существуют общие требования, изложенные в п. 1.19 Положения Центробанка РФ от 29.06.2021 № 762-П. В реестре нужно указать:

• ФИО работников
• их расчётные счета
• суммы к перечислению
• суммы удержаний

В какую налоговую адресовать платеж

Место уплаты налогов, страховых взносов с введением в 2023 г. ЕНП не меняется:

Налог	Место уплаты (перечисления)	Норма НК РФ
Налог на прибыль	в федеральный бюджет – по месту своего нахождения без распределения указанных сумм по обособленным подразделениям; в бюджеты субъектов РФ – по месту нахождения организации, а также по месту нахождения каждого из ее обособленных подразделений	п. 1, 2 ст. 288
НДФЛ	по месту учета (месту жительства) налогового агента в налоговом органе, а также по месту нахождения каждого его обособленного подразделения (исходя из суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисляемого и выплачиваемого работникам этого обособленного подразделения)	п. 7 ст. 226
Страховые взносы	по месту нахождения организации и по месту нахождения обособленных подразделений организации, которым организацией открыты счета в банках и которые начисляют и производят выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц	п. 11 ст. 431
Транспортный налог	по месту нахождения транспортных средств	п. 1 ст. 363
Налог на имущество организаций	по объектам, облагаемым по кадастровой стоимости – по месту нахождения объекта недвижимого имущества; по объектам, облагаемым по среднегодовой стоимости – по месту нахождения организации; по месту нахождения каждого из обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс (в отношении имущества, находящегося на отдельном балансе обособленного подразделения); по месту нахождения объектов недвижимого имущества, находящихся вне адресов организации или ее обособленного подразделения, имеющего отдельный баланс	п. 13 ст. 378.2, п. 3, 6 ст. 383, ст. 384, ст. 385
Земельный налог	по месту нахождения земельных участков	п. 3 ст. 397

Сколько экземпляров составляется?

Количественной выражение рассматриваемого акта находится в полной зависимости от того, сколько организаций принимает участие в платежной операции. Один документ потребуется оставить в банковской организации при совершении платежа. Другой – остается у лица, которое сделало платеж. На нем обязательно ставится отметка, указывающая на принятие. Оставшиеся бумаги должны быть направлены в банки получателя и контрагентам.

Вне зависимости от того, есть ли на счету организации средства, сотрудники банка несут обязанность относительно принятия акта. Когда денег на счете мало, то исполнение документа переносится на более поздний срок, пока не поступят финансы. Если есть заключенное соглашение относительно того, что действует овердрафт счета, то обработка поручения происходит сразу же.

Когда денег нет и банки не могут произвести расчет, получение должно быть перенесено в специально созданное хранилище. Там хранятся все акты, оплата которых не произошла своевременно. У поручения есть конкретный срок действия – он не может превышать 10 дней.

В каких случаях используется

Юридическое лицо может использовать платежное поручение для различных целей. Как правило это взаиморасчеты между контрагентами, но это не основное предназначение данного документа.

ПП применяется также и в следующих случаях:

• при совершении перевода денежных средств контрагентам за оказанные услуги или оплату товаров
• ПП используется также для перевода денежных средств в бюджеты различного уровня и внебюджетные фонды
• при пополнении расчетного счета, депозита или для погашения кредитных обязательств
• при переводе средств в законно утвержденных целях, для оплаты контрактов или договоров
• для совершения регулярных оплат, например, коммунальных платежей, мобильной связи, интернета и т.д.

На самом деле, это не весь перечень, когда может применяться платежное поручение, а лишь основные цели и основное предназначение данного бланка.

Формы и сроки действия поручения

Чтобы разобраться, как заполнить платежное поручение на штраф или другие платежи, необходимо рассмотреть, в каких формах оформляются указанные документы. Основными формами поручений являются бумажная и электронная (направляемая на оплату посредством системы «Клиент-Банк»).

В отношении документов на оплату электронного типа, которые передаются по связным каналам, каждым банком самостоятельно определяется, как оформлять платежные поручения, как их передавать и какие способы защиты разработать для защиты переводов.

Если платеж осуществляется в электронной системе, вывод документов на бумажном носителе не предусмотрен.

Срок действия поручения для предъявления в учреждение банковского или кредитного типа составляет не более десяти дней. Отсчет периода начинается со дня, следующего за днем составления документа.

Указанный промежуток времени является тем сроком, который дается плательщику на предъявление платежного документа в банк. Исполнение платежа соответствующим учреждением в этот период не входит.

Порядок заполнения поручения

После того как рассмотрены все вопросы касательно того, зачем и как направлять поручения, следует изучить, как заполнить поля платежного поручения. Перед этим необходимо указать следующие важные моменты:

1. Поручение формируется отправителем самостоятельно.
2. Форма и образец документа утверждена законодательством.
3. Платежное поручение – бланк строгой банковской отчетности.

В поручении обязательно должны указываться следующие сведения:

• наименование данного документа, код по ОКУД;
• номер и дата оформления поручения, формат которой выглядит следующим образом: ДД.ММ. ГГГГ;
• тип платежа, осуществляемого должником;
• личные данные получателя и плательщика: ФИО (имя, фамилия, отчество), реквизиты сторон: номера счетов, ИНН и КПП;
• наименование и местонахождение банков обоих клиентов, корреспондентские и субсчета, БИК;
• цель (назначение) осуществляемого платежа с указанием размера удерживаемого НДС (если по нормам законодательства получатель денежной суммы не является плательщиком налога на добавленную стоимость, об этом делается соответствующая пометка);
• размер перечисляемых финансовых средств (цифрами, а затем прописью);
• указание, к какой очереди относится исполнение данного платежа, согласно нормам действующего законодательства;
• вид осуществляемой операции;
• подпись каждого уполномоченного сотрудника банка плательщика, печать.

От правильности заполнения платежного поручения зависит, примет ли его банк. Если в документе будут ошибки или исправления, он будет признан не соответствующим нормативным требованиям.

Платежное поручение-требование с безакцептным списанием денег

В платежном требовании на списание денег без акцепта со счетов плательщиков на основе законодательства в графу «Условие оплаты» получатель средств ставит «без акцепта» и ссылается на закон (с указанием номера, даты принятия и необходимой статьи), на основе которого производится взыскание. В графу «Назначение платежа» взыскатель в установленных случаях указывает действующие тарифы и показания измерительных приборов или проводится запись о расчетах на основе измерительных приборов и ныне действующих тарифов.

В платежном требовании на списание денег без акцепта на основе договора в графу «Условие оплаты» получатель средств указывается «без акцепта», а также номер основного договора, дату и его соответствующий пункт, который предусматривает право списания без акцепта.

Списание без акцепта денег со счета в ситуациях, которые предусмотрены основным договором, производится банком при наличии в договоре счета в банке условия о списании без акцепта денег или на основе дополнительного соглашения к договору счета в банке, который содержит соответствующее условие. Плательщик должен предоставить в обслуживающий банк данные о получателе средств (кредиторе), который может выдавать платежные требования на списание денег в безакцептном порядке, названии услуг, товаров, работ, за которые будут проводиться платежи и об основном договоре (номер, дата и соответствующий пункт, который предусматривает право списания без акцепта).

Отсутствие в договоре счета в банке или дополнительного соглашения к договору счета в банке условия о списании без акцепта денег и отсутствие данных о кредиторе (получателе средств) и других указанных выше сведений — это основание для отказа банком в уплате платежного требования без акцепта. Это платежное требование оплачивают в порядке предварительного акцепта, срок для акцепта при этом пять рабочих дней.

При приеме на безакцептное списание денег платежных требований ответственный исполнитель от банка должен проверить, имеется ли ссылка на законодательный акт (основной договор), который даёт получателю средств право на данный порядок расчетов, его номер, дату, соответствующий пункт и в установленных ситуациях наличие действующих тарифов и данных измерительных приборов или записи о расчетах на основе действующих тарифов и измерительных приборов.

Если отсутствует указание «без акцепта» платежные требования должен оплатить плательщик в порядке предварительного акцепта. При этом для акцепта срок пять рабочих дней.

Банки по существу не рассматривают возражения плательщиков по списанию денег в безакцептном порядке с их счетов.

Мы коротко рассмотрели платёжное поручение: требование, схема, особенности расчетов, акцептное списание денег. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.

Что такое платежное поручение?

Платежное поручение (ПП) – это документ установленной формы, которым владелец банковского счета поручает банку провести нужную денежную операцию с его счета по заданным реквизитам. Оно заполняется самостоятельно отправителем или по его просьбе банком клиента и может быть оформлено в двух видах:

1. На бумаге формата А4 (заполняется на компьютере в специальной программе,в документе Word или pdf-формате).
2. В электронном виде (только в специальной программе, не выводя на бумагу).

ПП бывают:

• Одноразовыми (на совершение одного перевода, после чего теряют свою силу)
• Регулярными (для совершения систематических платежей, исполняются банком через определенный период времени).

Документ должен содержать следующие обязательные реквизиты:

• Наименование и порядковый номер ПП, который может содержать до 6 символов и не должен равняться нулю
• Дата оформления с указанием числа, месяца и года
• Вид перечисления по согласованию с банком (на электронных документах указывается код платежа)
• Статус плательщика для перечислений в бюджет
• Код формы по ОКУД ОК 011-93
• Наименование, ИНН, КПП и номер счета плательщика
• Наименование, ИНН, КПП и номер счета получателя
• Полные банковские реквизиты банка-отправителя и банка-получателя, с указанием БИК, названия, местоположения, корреспондентского счета
• Сумма платежа — прописью и цифрами
• Основание платежа с выделением ставки и суммы НДС либо с формулировкой «не облагается НДС»
• Очередность документа
• Подпись уполномоченного лица (руководителя или главного бухгалтера), а также печать организации (при необходимости)

Кредитная организация не принимает к исполнению бланки, оформленные ненадлежащим образом либо с ошибками и исправлениями.

От количества сторон в платеже зависит количество необходимых экземпляров платежного поручения для предъявления в банк. Чаще всего требуется четыре копии документа. Первая остается в банке как основание осуществления платежа, четвертая возвращается клиенту с отметкой о принятии документа. Второй и третий экземпляр банк плательщика отправляет в банк получателя, второй хранится в кредитной организации для подтверждения зачисления денежных средств. Третий передается получателю вместе с выпиской по счету на дату поступления платежа.

Банк принимает поручение, даже в случае недостаточной суммы денежных средств на счете. Оплата производится согласно очередности, установленной Гражданским кодексом РФ.

Срок действия документа — 10 дней после даты составления. В этот период ПП может быть только предъявлено, для исполнения в законодательстве указаны иные сроки. Банк обязан проинформировать клиента об исполнении платежа на следующий рабочий день после получения платежного поручения, если в договоре на расчетно-кассовое обслуживание не указано иное.

Платежное поручение можно подать как в бумажной, так и в электронной форме через клиент- или интернет-банк. Во втором случае документ оформляется и предъявляется в режиме реального времени, таким же образом банк уведомляет об исполнении платежа. Электронное ПП содержит те же данные, что и бумажное, оно заверяется электронной подписью или одноразовым кодом подтверждения из SMS или OTP-токена.

Максимальный срок исполнения банком платежного поручения составляет:

• 3 рабочих дня в пределах одного субъекта РФ
• 5 рабочих дней в пределах всей территории РФ

Реквизиты ИНН и КБК самые главные значения в платежках. Если они верные, то платеж скорей всего пройдет. Период, статус плательщика, очередность — если в этих полях есть ошибки (не успели), то платежи всё равно почти всегда проходят, но лучше не рисковать. Штрафов за неверное заполнение платежек нет (это ваши деньги), но платеж может не пройти, тогда надо будет его искать, возвращать и возможно платить пени.

Счет (номер) платежных поручений (вверху) может быть любым и можно делать их с одинаковыми номерами. Но лучше по очередности.

НДС в платежных поручениях указывают всегда в назначении платежа. Если его нет или не может быть, приписывают «Без НДС».

Очередность платежа во всех примерах пятая, кроме зарплаты — там третья.

Физические лица и ИП в поле «КПП» ставят «0».

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

В поле Код (он же УИН) с 2015 года во всех налоговых платежках ставят 0 (это ответ, где взять УИН). УИН ставят, если в платежках не указан ИНН плательщика или платежи перечисляют по требования чиновников. В не налоговых ничего не ставят.

На платежном поручение внизу в верхней строчке обязательно должна быть подпись руководителя (ИП) или лица, действующего по доверенности. Также, если организация или ИП применяют печать, то она тоже должна стоять.

В поле 109 (дата, ниже «резервного поля», справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах (ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

В реквизите (поле) «110» распоряжения о переводе денежных средств до 2015 г. указывался показатель типа платежа («ПЕ» — уплата пени; «ПЦ» — уплата процентов). Сейчас там ничего не указывают.

С 1 Октября 2015 года вместо «ОПЕРУ-1» нужно указывать «Операционный департамент Банка России» в поле Банк получателя для госпошлин, таможенных и некоторых других платежей.

В поле платёжного поручения «Вид оп.» (вид операции) всегда ставится 01.

Порядок заполнения платежного поручения

Платежное поручение отправитель формирует самостоятельно.

Образец и форма документа утверждается законодательством.

Платежное поручение является бланком строгой отчетности.

В обязательном порядке следует указать следующие данные платежного поручения:

• код по ОКУД, наименование документа;
• номер платежки, дата составления в формате ДД.ММ.ГГГГ;
• вид осуществляемого платежа;
• плательщика и получателя перечисляемых денег и их реквизиты: счета, ИНН, КПП;
• банки обеих сторон, их местонахождение, корсчета и субсчета, БИК;
• назначение платежа с выделением отдельно суммы НДС (если получатель денег по законодательству не признается плательщиком НДС, то указывается формулировка «не облагается НДС»);
• сумма осуществляемого перевода (цифрами и прописью);
• очередь исполнения платежа согласно действующим нормативным актам;
• вид операции (по правилам осуществления учета в кредитном учреждении на территории Российской Федерации);
• все обязательные подписи уполномоченных сотрудников со стороны плательщика и печать (в установленных законом случаях).

При оформлении платежного поручения нельзя допускать исправления и ошибки при заполнении реквизитов.

Банк не принимает к исполнению платежные поручения, не соответствующие требованиям, предусмотренным законом.

Похожие записи:

• Можно ли потратить материнский капитал на ремонт дома?
• Приватизация квартиры с несовершеннолетним ребенком, детьми
• Можно ли получить алименты с гражданского мужа: как это сделать правильно?