Как проходит регистрация самозанятых граждан

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как проходит регистрация самозанятых граждан». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.

Кто может и кто не может быть самозанятым

Самозанятость — это возможность применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Выбрать его могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели.

Формальные требования к плательщикам НПД минимальны:

• Возраст — от 14 лет.
• Российский паспорт — для граждан РФ.
• Российский ИНН — для иностранцев.

Кому подходит режим самозанятости

Самозанятость — палочка-выручалочка для всех, кто раньше воздерживался от оформления официальных отношений с государством. По итогам первого года эксперимента оказалось, что таких немало — 67% среди тех, кто зарегистрировался как самозанятый. Таким образом, новый налоговый режим помогает повысить прозрачность доходов.

Далеко не все, кто оставался в тени, имели целью сбежать от налогов (хотя стандартные 13% налога на доходы физических лиц для нанобизнесменов — это больно). Многих останавливала необходимость вести бухгалтерский учет, готовить и сдавать налоговую отчетность, покупать кассовый аппарат или осваивать онлайн-кассу, заказывать печать — это дополнительные расходы и большая головная боль. Именно для таких людей самозанятость, пожалуй, самый лучший вариант.

Режим самозанятости полезен для тех, кто только начинает бизнес — для молодых предпринимателей, небольших стартапов, еще не набравших финансовые обороты.

Самозанятость почти идеальна для фрилансеров разных специализаций — маркетологов, копирайтеров, дизайнеров, фотографов, художников, психологов, коучей. Прекрасно подходит режим самозанятости для грумеров и таксистов, гидов и веб-разработчиков, скульпторов и репетиторов. Хорош новый налоговый режим и для тех, кто сдает в аренду недвижимость, если арендная плата не превышает 200 000 ₽ в месяц.

Что представляет собой режим

Налог для рассматриваемой категории налогоплательщиков предполагает плату за получение прибыли с профессиональной деятельности — НПД. Введенный в качестве эксперимента, он все еще применяется не на всей территории страны. Однако в тех субъектах, что приняли участие в проекте, лица, получившие официальный статус, обязаны:

• платить 4% в государственный бюджет с поступлений от физлиц;
• 6% — от юрлиц, ИП и коммерческих организаций.

Что примечательно, фиксированные страховые взносы отсутствуют. График сдачи отчетности не предусмотрен. Устанавливать онлайн-кассы и прочую ККТ не требуется. Что касается сумм к уплате, то они рассчитываются автоматически в приложении «Мой налог».

Кто может применять льготный режим

Переход на данный формат налогообложения осуществляется добровольно. Однако использовать его вправе ИП и физические лица, соответствующие следующим критериям:

• самостоятельно оказывают услуги и реализуют работы без привлечения сторонних помощников;
• осуществляют профессиональную деятельность на территории одного из экспериментальных регионов.
• не занимаются перепродажей чужих товаров.

Кроме того, важно, чтобы годовая сумма дохода не превышала отметку в 2,4 миллиона рублей.

Как человеку зарегистрироваться в качестве самозанятого лица и стать на учет

Сразу заметим, данная процедура является абсолютно бесплатной, доступной всем граждан, попадающим под установленные критерии.

В Федеральную налоговую инспекцию обращаться необязательно, поскольку сегодня все заявления можно подать онлайн. При этом на выбор вам предлагают три варианта для отправки:

• с помощью мобильного приложения «Мой налог»;
• через наличный кабинет на портале ФНС;
• в банковском отделении, специализирующемся на оказании соответствующих услуг.

Здесь все определяется выбранным регистрационным способом. Если вы решили использовать первый, то подготовьте заранее:

• фото паспорта гражданина РФ;
• портретную фотографию, на которой хорошо видно ваше лицо;
• заполненное заявление.

Варианты с банком либо учетной записью налогоплательщика не требуют отправки паспорта и личных изображений. Единственное, что необходимо сделать, — заполнить формализованную заявку.

Выше мы подробно разобрали, как стать самозанятым гражданином, теперь предлагаем поговорить о том, как же производить отчисления в государственный бюджет. Поскольку плательщику НПД не применяют ККТ, ФЗ №54 на них не распространяется.

Алгоритм выглядит примерно так:

1. Вы получаете деньги от покупателя.
2. Переходите в приложение или авторизуетесь на официальном сайте ФНС.
3. Указываете, сколько, за что и от кого получили.
4. Осуществляете перевод.
5. Вручаете чек клиенту (сделать это можно, например, по электронной почте).

Важно! Квитанции обязательно передаются лицу, с которым производились расчеты.

Плюсы и минусы самозанятости

Статус самозанятого позволяет малым предпринимателям вести бизнес легально, без сложной бухгалтерии и с умеренными налогами. Но есть и подводные камни. Рассмотрим плюсы и минусы самозанятости.

Плюсы НПД:

• Упрощенная регистрация в налоговой и снятие с учета. Чтобы зарегистрироваться или отказаться от НПД, не нужно собирать пакет документов и идти в ФНС. Все можно сделать онлайн по паспорту.
• Нет обязательных страховых взносов. Самозанятые граждане освобождаются от обязанности уплачивать взносы в ПФР и ФСС. Они платят только налоги с доходов. Если доходов нет, вы ничего не платите.
• Нет отчетов и деклараций. Не нужно подавать декларации в налоговую. Все отчеты формируются автоматически в приложении «Мой налог».
• Не нужно покупать ККТ (контрольно-кассовую технику). Чеки формируются в приложении «Мой налог». Вам нужно лишь указать статус клиента – физлицо, ИП или юрлицо, – чтобы система корректно рассчитала налог.
• Возможность официально работать с юридическими лицами. Они ведут бухгалтерию и сдают отчетность, поэтому нужны документы, подтверждающие расходы. Самозанятый сможет оформить чек и акт выполненных работ.
• Налоговый бонус – 10 000 ₽. Сумма автоматически начисляется при регистрации и постепенно расходуется на уплату налогов.

Минусы самозанятости:

• Не начисляется трудовой стаж. Самозанятые не платят обязательные взносы в ПФР, поэтому трудовой стаж не начисляется. Вопрос можно решить, если делать отчисления добровольно.
• Нет социальных выплат и пособий. Самозанятый освобожден от уплаты страховых взносов, поэтому больничные листы и отпуск по уходу за ребенком не оплачиваются.
• Периодичность налоговых платежей. Налог на профессиональный доход нужно уплачивать каждый месяц.
• Ограничение по видам деятельности. Перейти на НПД не получится, например, у перекупов, риелторов и частных адвокатов.
• Ограничение по выручке. Если годовой доход превысит 2,4 миллиона ₽, придется регистрировать ИП и выбирать другую систему налогообложения.
• Нет наемных сотрудников. Плательщик НПД не имеет права нанимать работников.

Перед регистрацией определите приоритеты бизнеса. Если вам удобнее работать в одиночку, становитесь самозанятым. Если планируете набирать штат, лучше сразу зарегистрировать ИП и выбрать подходящую для вашей деятельности систему налогообложения.

Какие признаки указывают на то, что самозанятый по факту является наёмным работником

1. Наличие в договоре рода деятельности, но не разового задания или конкретного объёма работ.
2. Систематический характер работы, длительность контракта — год и более.
3. Чётко определённый размер заработной платы.
4. Наличие графика или трудового распорядка, определённого работодателем.
5. Наличие материальной ответственности.
6. Наличие пропуска на территорию, отметки в журнале прихода-ухода сотрудников.
7. Кадровая документация в отношении самозанятого, например об отпуске или командировке.
8. Расчётные листы заработной платы.
9. Документы хозяйственной деятельности.
10. Документы по охране труда.

Кроме того, могут опросить свидетелей, которые подтвердят или опровергнут тот факт, что самозанятый по факту является работником, а не подрядчиком. Если налоговая решит, что компания таким образом оптимизирует налоговые издержки, то это грозит штрафом до 10 000 ₽ для ИП и до 100 000 ₽ для юридических лиц.

Это можно сделать теми же способами, которые использовались для регистрации, — через приложение «Мой налог», банковское приложение или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС. В них нужно вносить информацию о каждой оплате, которую сделали клиенты, — в том числе если вы получили ее наличными. Причем допустимо использовать несколько способов фиксации дохода. Например, часть данных вносить через приложения, а если нет мобильного интернета — добавлять информацию о платеже через сайт налоговой. Вся информация в приложениях и на сайте синхронизируется.

• ФНС просуммирует все платежи за месяц и вычислит сумму налога.
• До 12 числа следующего месяца в приложение или в личный кабинет придет уведомление о том, сколько вы должны перечислить в налоговую.
• НПД надо заплатить не позднее 25 числа. Это можно сделать с банковской карточки прямо в приложении или сформировать квитанцию и оплатить ее в банке.
• Налоговую декларацию в конце года подавать не нужно.

Как зарегистрироваться самозанятым гражданам в налоговой

Для того, чтобы оформить статус самозанятого гражданина, вам необходимо обратиться в ИФНС со следующими документами:

• паспорт;
• выписка из ЕГРН о том, что физическое лицо не стоит в ИФНС на учете как ИП (индивидуальный предприниматель);
• заявление о постановке на учет. Форма по КНД 1112541. Заявление составляется на бланке по форме, установленной Приказом ФНС от 31.03.2017 № ММВ-7-14/270@;
• ИНН физического лица.

Перечислим отличия НПД от ИП и ООО:

• простота и отсутствие оплаты при регистрации;
• низкая ставка налогообложения и ее дифференциация;
• заработная плата по основному месту работы не учитывается при расчете налога;
• заявительная регистрация;
• отсутствуют затраты на отчетность в ФНС, и осуществление всех платежей через приложение «Мой налог»;
• не начисляется НДФЛ и НДС;
• налог оплачивается помесячно;
• чек для клиентов формируется без использования онлайн-касс;
• трудовой стаж по основному месту не прерывается;
• нет обязательных платежей в бюджет и фонды при отсутствии доходов;
• применяется налоговый вычет в размере 10 000 рублей.

Главное преимущество — самозанятые на «профессиональном» налоге платят меньше. Покажем это на примере.

Вид налогоплательщика	Доход, рублей	Уплачиваемый налог от дохода	Сумма в месяц, рублей
Физическое лицо по ГПД	30 000	НДФЛ, 13%	3900
ИП	30 000	УСН, 6%	2749
Самозанятый	30 000	НДП, 4%	900

Преимущества статуса самозанятого

Одним из главных достоинств этого режима является то, что можно работать легально, не боясь штрафов за незаконную деятельность. Приятным бонусом является низкая налоговая ставка в 4% или 6%. Дополнительно никакие налоги не оплачиваются.

Еще в число преимуществ можно добавить то, что:

• Для регистрации нет необходимости посещать налоговую инспекцию. Она осуществляется максимально быстро и просто.
• Не нужно сдавать декларации и отчеты.
• Для того, чтобы вести учет, достаточно установить программу «Мой налог». Кассовый аппарат покупать не потребуется, т. к. чеки формируются в этом же приложении.
• Наличие единоразово предоставляемого вычета в 10 тысяч рублей.
• Налог начисляется автоматически.
• Можно одновременно совмещать самозанятость с основной работой.

Регистрация в 2021 году

Куда идти, чтобы получить статус? Необходимо встать на учёт и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. Для этого необходимо обратиться в ФНС в том регионе, в котором будет осуществляться деятельность. Порядок регистрации может быть следующим:

• лично посетить налоговую службу, написать заявление и передать его инспектору вместе с необходимыми документами;
• скачать бланк заявления с официального сайта ФНС, заполнить его дома от руки и направить заказным письмом в ФНС;
• заполнить заявление на официальном сайте ФНС в режиме онлайн, и отправить его в электронном виде вместе со сканами документов;
• через своего представителя, который должен иметь нотариальную доверенность.

Как ИП перейти на самозанятость

В законе прописан общий порядок, как ИП перейти на НПД:в п. 3 ст. 15 указано, чтодля этогонеобходимо отказаться от спецрежимов и встать на учет в ФНС, а по факту — обязательна регистрация в приложении «Мой налог», по ст. 5. Более подробно порядок для ИП на УСН, ЕНВД и ЕСХН прописан в Письме ФНС №СД-4-3/25577@ от 26.12.2018. Сначала зарегистрируйтесь как плательщик НПД, например, в приложении «Мой налог», а затем в течение месяца отправьте уведомление об отказе от УСН, ЕНВД или ЕСХН.

Краткая пошаговая инструкция по переходу с ИП на самозанятость:

• Встать на учет в качестве самозанятого в ФНС;
• Отказаться от применения других специальных режимов, если они ранее были выбраны.

Есть несколько способов регистрации самозанятости:

• Через приложение «Мой налог» (потребуется установка приложения на гаджет, фотография паспорта и селфи);
• Через приложение Сбербанка «Свое дело» (потребуется установка приложения, дополнительные документы не нужны). Регистрация возможна и через приложения некоторых других банков;
• Через личный кабинет на сайте ФНС (потребуются ИНН и пароль);
• При помощи портала «Госуслуги».

Все эти способы не предполагают личного посещения налоговой, оформление самозанятости максимально упрощено.

При наличии учетной записи, как перейти на самозанятость с ИП через Госуслуги:

• Войти в приложение «Мой налог» через Госуслуги (ИНН и пароль не потребуются);
• Далее регистрация происходит автоматически.

Это значит, что при авторизации по учетной записи гражданин сразу же будет зарегистрирован как самозанятый. Отказ от самозанятости оформляется в любое время, для этого следует нажать кнопку «Снять с учета».

Как проходит регистрация самозанятых в Яндекс Такси

Чтобы начать работать в Яндекс Такси в статусе самозанятого, необходимо установить приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем. По итогам регистрации профиль будет проверен, а гражданину будет направлено уведомление с одобрением или отказом в получении статуса.

Как только одобрение получено — можно приступать к следующему шагу — регистрации в системе Яндекс Такси и заключению прямого партнерского договора, сторонами которого станут агрегатор и самозанятый гражданин. После того как соглашение будет подписано — водитель может начать работу в сервисе.

Условия для самозанятых водителей идентичны тем, что предоставляются водителям-ИП:

• Взаимодействие агрегатора, ФНС и водителя-партнера осуществляется через личный кабинет в программе «Таксометр» и приложение «Мой налог»;
• Самозанятые водители на срок в 60 дней получают приоритет при распределении заявок, поступающих от клиентов;
• Начисление и удержание НДФЛ производится на ежедневной основе одновременно со взиманием комиссии Яндекс Такси;
• Водитель вправе арендовать автомобиль. Сделать это можно с помощью приложения «Яндекс Гараж» или в одном из таксопарков-партнеров агрегатора;
• Водитель вправе самостоятельно определять график своей работы и сроки выхода на линию;
• Чеки и квитанции формируются приложением в автоматическом режиме.

Комиссия для самозанятых водителей рассчитывается в общепринятом порядке по коэффициенту, установленному агрегатором в регионе. А также зависит от тарифа, по которому работает гражданин.

Оформить статус самозанятого и начать работу в сервисе Яндекс Такси можно, следуя инструкции.

1. Скачать программу «Таксометр», установить его и авторизоваться в программе.
2. Открыть вкладку «Водитель».
3. Нажать кнопку «Стать водителем-партнером».
4. Пройти регистрацию как самозанятый гражданин. Для этого следует выбрать способ регистрации и нажать соответствующую кнопку — «Регистрация по паспорту РФ» или «Через личный кабинет физического лица».
5. Авторизуйтесь в приложении «Мой налог».
6. Заполните предложенную анкету, прикрепите отсканированный паспорт РФ и свою фотографию (ее можно сделать тут же на камеру смартфона).
7. Закончите процедуру регистрации в Таксометре.

В 2020 году есть два вида льгот, положенных вновь зарегистрировавшимся самозанятым:

1. Налоговый вычет.
2. Антивирусная поддержка.

Вычет составляет 10 000 рублей. Они не выдаются на руки, а позволяют уменьшить налог на профессиональный доход.

Условия его получения следующие:

• Предоставляется единоразово в момент регистрации.
• Дается автоматически без подачи документов в налоговую.
• Уменьшение налога идет за счет снижения налоговой ставки до 3 % при работе с физическими лицами и до 4 % — с юридическими лицами и ИП.
• Оставшаяся сумма скидки будет указана в приложении. После того как предоставленные 10 тысяч рублей будут учтены в счет НПД в полном размере, ставки вернутся к прежним показателям.
• Если в текущем году сэкономить полный размер не удастся, оставшаяся скидка переносится на следующий год.

Антивирусная поддержка составляет 12 130 рублей. Ее можно получить при регистрации статуса самозанятого только до конца текущего года. Эту сумму можно направить на погашение налога, пеней или штрафов за просрочку.

При этом действует оговорка: если до конца 2020 года использовать всю сумму не удастся, она сгорит.

Оба вида льгот суммируются между собой, а значит в момент регистрации в качестве плательщика НПД в 2020 году пользователь получает 22 130 рублей, которые автоматически начисляются на счет в приложении.

Где можно оформить статус

Недостатком запущенного с января 2019 года проекта является тот факт, что оформление самозанятости допускается только в тех регионах, которые упомянуты в ФЗ №422. Привязанность деятельности к месту проведения эксперимента накладывает ограничения. Задействовать всех граждан в России, получающих неофициальный доход, не представляется возможным. Но поскольку речь пока идет только о пробном варианте, вполне возможно, что в будущем бюджет сможет пополняться за счет выплат со стороны всех самозанятых. Пока же зарегистрировалось порядка 40 тысяч человек.

Можно ли зарегистрироваться самозанятым в другом регионе? Ответ на вопрос будет положительным, если деятельность планируется осуществлять в регионе-участнике эксперимента и при регистрации не используется портал «Госуслуг» (доступ к услуге из другого региона там закрыт).

Похожие записи:

• Квоты на высокотехнологичную медицинскую помощь (ВМП)
• Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году
• Будет ли начислена пенсия по старости без трудового стажа